2021年1月1日起,英国将推出一套新的电子商务增值税法规欧盟和英国已达成了脱欧的贸易协议,中英间的贸易将发生重大变化,英国和欧盟成为两个独立的市场,自由流动终结。

2021年1月1日起,英国正式实行新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲,可能还有很多疑惑——英国增值税改后VAT如何征收?应该注意哪些问题?

脱欧后,英国税务申报流程及税率变更问题

脱欧后,税务申报流程不变

脱欧后,税务申报流程不变,需要客户提供全部且完整的销售数据。另外,VAT属间接税,最终由买家承担,所以卖家在定价时,应该包含VAT税金:

1、英国税改前,由买家支付给卖家,然后卖家申报并交税给税局;

2、英国税改后,由平台直接代扣代缴VAT交英国税局;平台给卖家的收款将扣除VAT。

平台只会代扣销售增值税,不会抵扣进项部分,如果有进项增值税,由税代向税局申请退税

进口税延迟(PostponedVATaccounting)会实现不交不退。已经交了的进口增值税,可以申请退税。

英国税率是否自动变更20%?

跨境电商常见税率和税务计划:

标准税率 20%、优惠税率 5%、零税率,以及统一税率计划FRS(VATFlatRateScheme)7.5%。

补充

上传产品需要设置产品品类、类目及税率,享受低税率或零税率的产品需要提前设置好,否则统一按标准税率20%代扣代缴。

税局建议卖家都转为标准税率20%,但没有强制要求必须变更。

脱欧后,物流发货应注意什么?

脱欧后,英国物流发货问题,在海关过程中,有什么是卖家需要注意的?

脱欧之后参与了平台代扣代缴建议用自己税号清关

标准纳税人产生进口VAT的可以做抵扣;

Flatvat纳税人产生的进口VAT不能做抵扣。

英国与欧盟国家之间的贸易往来,需要提前准备英国VAT、EORI,和任一欧盟国家VAT、EORI。

独立站平台,B2B订单,英国VAT要怎么申报?

独立站如果没有参与代扣代缴,还是跟目前一样处理。

其他没有参与代扣代缴的平台,都跟英国脱欧前同样处理申报事宜

B2B订单,买家提供VAT信息,订单售价不含税,平台也不用代扣代缴税金,但申报仍要处理。

常见问题FQA

1、脱欧后客户应该首选哪个站点的eori?从注册的时效和物流运输哪个更推荐。

根据客户布局自行选择。

EORI申请时效:英国,3-5天德国,1个月左右,取决于海关效率法国,1周意大利,1-5周(每月提交一次申请名单给海关,提交后约1周下号,需要加急可备注)西班牙,1-2周(需要约号申请,时效不可控)

从注册时效方面考虑,推荐选择法国,从物流方面,亚马逊曾推荐过意大利

组合套餐可选择英德法、英德意两种,因为英德市场较成熟,做欧洲站的卖家必选这两个国家。

2、英国本土公司注册了亚马逊平台,注册了VAT如何进行缴税,和非本土公司的区别。

1)英国非本土公司符合增值税变革条件的,平台参与按照20%代扣代缴增值税;

2)英国本土公司根据英国税法规定,1).英国本土公司及;2).货物存放在英国境内,平台不代扣,还是跟现在一样自行申报,对应销售规模小的卖家,flatvat仍然适用。销售时,货物位于非英国地区的,平台仍然有代扣代缴义务。

3、海外电商低税率取消了吗?

英国低税率并没有取消;卖家仍然可以使用低税率,但是平台代扣是按照标准税率扣税,不做低税率计算。英国税局针对此项的回应是“商家可以选择随时离开低税率计划”。

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原文来自邦阅网 (52by.com) - www.52by.com/article/46926

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