在某个程度上，增值税类似于美国的销售税，但并不完全等同于销售税。下面对增值税的工作原理进行简要的解释，以及与美国销售税的比较。
增值税是一种消费税：如销售税一样，增值税的成本最终由消费者承担。增值税产生在供应链的每一个阶段：增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税，也包括企业之间的销售和个人之间的销售。
企业无法免缴增值税，但对于企业来说，增值税的部分可以从产品定价上抵消。然后，供应链上每一个环节的商家需要支付进口增值税和出口增值税之间的差额。
在供应链末端的消费者承担了供应链每一个环节上累积的增值税总额。这是与销售税相比的第一个大区别，销售税只在供应链的末端向消费者销售时收取。
和销售税一样，增值税是对企业征收的中性税。但在设置增值税、正确收取增值税、提交申报表和付款等方面也存在类似的管理成本。
进口增值税是在海关支付的：进口货物进入欧盟国家，增值税将由海关当局收取。在应交增值税支付后，海关放行货物。但企业有权在增值税申报表中收回增值税，所以对于企业来说，增值税是属于中性税。
针对电子商务的特殊规则：与美国的销售税不同，欧盟(EU)对电子商务卖家统一征收增值税(不同国家的税率有所不同)。所以，电商销售需要考虑这些不同的规则。
什么时候需要获得欧盟增值税号?
总体规则是，每在一个欧盟国家进行“应税供应”，都需要一个欧盟增值税号。增值税号是用于所有增值税目的的识别号码。
简单地说，电商卖家在目的地国家被收取增值税时，需要一个欧盟增值税号。另外，如果欧盟国家存储库存时，同样还是需要增值税号。
OSS计划：指的是在欧盟国家内的销售——从一个欧盟国家到另一个欧盟国家。这意味着获得一个增值税号，可以流通所有的欧盟国家。但仍然需要按目的地国家的增值税税率收取增值税。
也就是说，作为卖家需要知道每个国家的增值税税率。申请的方法很简单，只需要提交一份向所有欧盟国家销售的OSS增值税申报表即可。
OSS计划：OSS计划的适用范围是在欧盟国家内。如何从所有欧盟的一站式增值税号码中受益？
多个增值税编号：从增值税的角度来看，亚马逊的FBA计划会使增值税变得复杂。因为卖家需要为在亚马逊上每个国家的链接提供额外的增值税号。
财政代表和中介机构：无论在哪个国家使用持有单独的增值税号，欧盟国家会要求指定“财政代表”，即担保人。
增值税义务由这些财政代表共同承担。也就是，不支付应缴的增值税，或未能履行报告义务的，担保人需要承担相关责任或罚款。因此，大多数财政代表都是某种形式的银行担保或存款。
直接向欧盟客户运送订单，需要办理增值税登记吗?
直接从美国(或其他非欧盟国家)向欧盟的客户发货，并且货物价值低于150欧元的，将需要支付增值税。具体如上述。
这种情况将获得一个亏损增值税号，意味这批价值低于150欧元的货物能够免税进口(不需要支付增值税)。
超过150欧元的货物：对于超过150欧元的订单，并不适用于IOSS计划。并且，这批货物的处理方式与旧规则的处理方式相同。
需要选择：
卖家作为进口商备案；
或客户作为进口商备案。
相对来说，卖家作为进口商备案会让客户的购物体验更好，因为客户在收到快递时，则不需要处理税务单或支付额外的金额给快递公司。但是，此时卖家需要作为进口商提供每个国家当地的增值税编号。
另一方面，如果客户作为进口商备案，那么卖家不需要在他们的国家注册增值税，但需要自己相关申请书等规定材料。
最后，选择谁作为进口商备案通常是由每个国家的预期销量来决定的。
请注意，如果通过亚马逊或eBay这样的在线市场进行销售，则要遵守另外的规则。
在自己的网站销售和在亚马逊销售有什么不同?
如果是一家非欧盟企业，在通过亚马逊销售和直接通过网站销售是有很大区别的。
在大多数情况下，欧盟的税务局会让平台为卖家的增值税义务负责。从增值税的角度来看，意味着先是亚马逊作为买家从卖家那收购产品，然后亚马逊再作为卖家最终卖给消费者。
在亚马逊作为买家的环节，不需要收取任何增值税。在亚马逊作为卖家的环节，亚马逊将收取增值税，并代表卖家向税务局提交。
换句话说，市场将被视为中介。
库存存储在欧盟的Amazon FBA中，增值税义务是什么?
在欧盟国家内使用FBA，需要提供每个国家的本地增值税号码，以此证明存储库存的合法性。
亚马逊允许卖家任意选择在哪个国家存储库存，所以卖家应该考虑在不同的管辖区注册VAT的区别。
一旦在库存所在的国家注册了增值税，并且通过亚马逊平台在欧洲市场销售的，则会被当作是第一次向亚马逊出售产品来处理增值税。这种情况下是免税的。
在申请方面，即便是免税的，也需要单独提交不同国家的增值税申报表。
使用泛欧FBA对增值税有影响吗?
使用泛欧FBA允许亚马逊在不同的国家管理卖家库存，使客户的物流体验更好。这意味着交付时间更快，以便增加销售，同时，卖家将需要提供在不同国家的亚马逊商店的产品增值税号。
实践证明，亚马逊只会在某些国家为泛欧FBA储存商品，目前包括德国、法国、意大利、西班牙、捷克、波兰、荷兰和瑞典。英国脱欧后退出了泛欧计划。
只通过亚马逊在欧盟销售。亚马逊会帮忙办理增值税吗?
如果是以下情况，亚马逊将根据上述作为卖家的角色负责向税务机关收取和支付增值税：
在欧盟以外销售价值低于150欧元的商品；
或在欧盟国家内销售的非欧盟国家供应商。
然而，一些额外的义务可能会落在卖家的业务上，而不是亚马逊。例如，如果在欧洲持有库存，那么在亚马逊FBA仓库中，卖家仍然需要在库存存储的国家注册增值税。
在平台上销售，亚马逊会要求你100%遵守这些额外的义务，比如获得增值税号和向每个国家提交增值税申报表。
如何在欧盟注册增值税?
以下步骤欧盟注册增值税：
① 确认是否只需要一个损失增值税号或其他国家增值税号码。
② 对于IOSS，选择一个注册国家，并遵循IOSS注册流程。
③ 收集所有需要的信息和文件，以证明企业是在本国合法注册的。
④ 填写IOSS注册表。
⑤ 跟踪直到收到损失增值税号。
⑥ 对于其他国家的增值税编号，按照上述流程，但每个国家都有单独的申请。不同的国家有不同的要求。
是否需要向客户提供显示增值税的发票?
如果销售范围都属于IOSS计划，则不需要开具发票。对于IOSS计划之外的销售，将需要按照该国的当地规则，以评估是否需要开具符合要求的发票。
在销售过程中，建议所有订单都开具发票。
发票应将增值税作为一个单独的金额，清楚地识别。这通常会在发票上增加一行。如果增值税是单行申报的，仍然可以在发票的结尾将总金额作为毛额计入。
需要什么样的增值税申报和其他申报?
如果只需要遵守损失或OSS回报，则需要提交增值税季度(OSS)或每月(OSS)报告卖家在欧洲的所有销售。
如果持有当地增值税号，除了IOSS或OSS增值税号，将需要在当地不同国家提交额外的增值税申报表。申报表用当地语言填写。
库存从一个欧盟国家转移到另一个欧盟国家时，例如亚马逊泛欧FBA项目，需要跟踪这些库存的移动，转移的过程需要在增值税申报表上单独申报。
是否应该在亚马逊上设置价格已包括增值税?
一旦注册了增值税，在亚马逊上列出的所有产品的价格都将包含增值税。与美国的销售税不同，在欧盟，消费者看到的价格是包含增值税的。
如上所述，亚马逊将最终负责收取和支付增值税，卖家应该注意，设置的销售价格应该是包括增值税的。
那么英国呢?是否是同一个系统?
英国有自己的体系，但规则与欧盟类似。在通过亚马逊或其他英国市场销售商品时，规则取决于销售点是否在英国，以及装运价值是否超过135英镑。
如果通过亚马逊销售，而货物存储在销售点的FBA仓库中，这种情况就会在边境处产生进口增值税和(可能的)关税。卖家则通常需要在英国进行增值税注册以收回该进口增值税。
但通过亚马逊的销售是免征增值税的，根据英国的同等“视为供应商”条款，如上所述的欧盟。这意味着亚马逊负责征收和支付增值税。
如果在亚马逊上销售商品，而商品在销售点不在英国：
超过135英镑的货物应缴纳进口税。卖家需要注册一个增值税，在英国定期提交增值税申报表。
低于135英镑的货物无需缴纳进口增值税。
关于卖给欧盟，还有什么需要知道的吗?
增值税只是在欧盟销售时需要考虑的合规规则之一。以下是在欧盟开始交易之前需要考虑的其他一些方面：
♢ 进口税可能到期。税率取决于原产国和进入欧盟的产品类型。
♢ 消费税：是单独的附加税，只适用于烟草和酒精等产品。
♢ 包装规则：需要遵守欧盟的包装规则。
♢ 产品安全：产品需要符合所有的适用要求，包括特定文件和产品测试报告。
♢ 绿色税：一些国家可能会对产品或包装中使用塑料征收额外的税。
♢ EORI登记：可能需要一个EORI号才能顺利通过海关。
♢ 财务代表：如上所述，如果是一家非欧盟公司，将需要任命某人代表行事，并承担相关税务义务
