今天我们来聊聊一个关乎每个人钱包的话题——个人免税额。你也许不知道，很多人因为不了解或未能充分利用免税额，而多交了不少税，这不仅适用于普通员工，对于自雇者和房东也同样重要。让我们一步步深入了解，确保你不会错过任何可以合法减少税负的机会。
什么是个人免税额？
简单来说，个人免税额是指在一定收入额度内，你无需缴纳所得税的金额。英国纳税人可以享受多种个人免税额，具体取决于你的收入类型、金额以及个人情况。几乎所有英国纳税人都可以申请某些个人免税额，但具体可申请哪些免税额，则取决于你的收入情况和个人情况。自雇者和房东尤其需要注意，因为他们可能有资格享受更多种类的免税额。
六大常见个人免税额详解
1.个人免税额
这是最基本的免税额，2024/25税务年度的标准年免税额为12,570英镑。无论是雇员还是自雇者，都适用这一免税额。但需要注意的是，当你的收入超过100,000英镑时，每超出2英镑，免税额就会减少1英镑。如果应税收入达到125,140英镑或以上，你将无法享受个人免税额。
2.营业免税额
如果你通过自雇赚取收入，包括偶尔的临时工作，如装饰、园艺、制作蛋糕、修车、教钢琴等，你可以享受高达1,000英镑每年的营业免税额。但如果你或你的亲属拥有或控制着产生贸易收入的公司，则无法享受此免税额。此外，如果你的自雇业务开支在一个税务年度超过1,000英镑，那么通过自我评估报税来申报这些开支，而不是申请营业免税额，可能会更有利。
3.房产免税额
类似地，如果你从出租土地或房产中获得应税收入，你可以享受每年1,000英镑的房产免税额。如果你和他人共同拥有房产，每个共有人都可以针对其租金收入份额申请1,000英镑的房产免税额。如果你同时从自雇和房产租赁中获得收入，你可以同时申请营业免税额和房产免税额。
4.股息免税额
如果你持有公司股份并定期或偶尔收到股息，你可以申请免税额为500英镑的股息免税额（2024/25税务年度）。只有当你的其他应税收入超过个人免税额（12,570英镑）时，你才需要对超过500英镑的股息部分缴税。
5.婚姻免税额
如果你已婚或处于民事伴侣关系，且你的收入低于标准个人免税额（每年12,570英镑），你或许可以申请婚姻免税额，以减少你配偶/伴侣的税负（反之亦然）。婚姻免税额允许你将1,260英镑的个人免税额转移给你的配偶或民事伴侣，这可以减少他们一年高达250英镑的税款。但请注意，未婚或非民事伴侣的同居伴侣无法享受婚姻免税额。
其他个人免税额
1.盲人免税额：如果你或你的配偶注册为盲人，你可以申请盲人免税额，2024/25年度可额外享受高达2,600英镑的免税收入。
2.个人储蓄免税额：如果你缴纳基本税率，个人储蓄免税额允许你享受高达1,000英镑的免税利息。较高税率纳税人的免税额为500英镑，而额外税率纳税人则不享受储蓄免税额。
3.起征点储蓄免税额：对于收入相对较低但储蓄价值较高的人，起征点储蓄免税额提供高达5,000英镑的免税利息。你的其他收入（如工资或养老金）每增加1英镑，起征点储蓄免税额就会减少1英镑。如果你的其他收入达到17,570英镑或以上，则无法享受此免税额。
建议
了解并充分利用个人免税额，是每个员工和老板税务规划中的重要一环。通过这篇文章，我们希望你能够更加清晰地认识到自己的权利，并采取行动，合法减少税负，增加实际收入。记住，税收规划是每个财务决策者的基本职责，而了解免税额政策，是这一职责的起点。你可以通过自我查询或咨询会计顾问来了解个人免税额。重要的是，英国税务海关总署（HMRC）不会主动告诉你有资格申请哪些免税额，因此，了解并主动申请是你的权利和责任。
结语
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