在全球化经济背景下，面对美国频繁采取的反倾销政策，众多中国企业为了维护自身出口利益并探索新的市场路径，开始采取一种创新的策略：它们选择在泰国注册成立公司，以此作为“跳板”，巧妙规避贸易壁垒，成功实现出海战略。这些企业通过泰国的平台，不仅能够有效降低商品进入美国市场的关税成本，还能充分利用泰国作为东南亚交通枢纽的优势，整合区域资源，提升国际竞争力。
此外，泰国作为东南亚第二大经济体，拥有多元化的经济结构。制造业、旅游业、农业等行业较为发达。2024年年末，泰国经济在各大支柱产业的推动下稳步前进，特别是旅游业的持续复苏、国内消费的强劲增长以及政府财政支出的增加都为经济提供了坚实的支持。
今天小编将为大家详细解析，泰国公司注册的基础要求以及关于后续报税相关事宜，希望能给准备在泰国设立公司的企业家实用的建议。
本文内容摘要：
1. 注册泰国公司的优势
2. 注册泰国公司基础要求
3. 注册泰国公司类型选择
4. 注册泰国公司流程及所需资料
5. 泰国公司后期维护税收规定
中国企业家注册泰国公司的优势
1
税收优惠
泰国政府为吸引外资，提供了一系列税收优惠政策。新成立的公司可享受一定期限的免税期，特定区域的外商投资企业可享受长达3-8年的所得税减免和5年的减税期。
此外，符合条件的企业还可享受进口设备免缴增值税和关税的优惠。
2
地理位置优越
泰国位于东南亚的中心地带，是连接东亚和南亚的重要枢纽，交通便利。这一地理位置优势使得泰国成为中国企业拓展东南亚市场的理想选择。
3
贸易自由化
泰国参与了多项自由贸易协议，包括东盟综合投资协定等，有助于企业在国际市场上进行自由贸易。这种贸易自由化环境为中国企业提供了更多的商业机会。
4
规避反倾销政策
在泰国设立公司和工厂可以规避欧美对中国产品的反倾销政策。泰国对中国投资者的行业限制较少，为中国企业提供了更为宽松的投资环境。
5
低成本劳动力
泰国的人工成本相对较低，有利于降低生产成本和产品价格，提高企业竞争力。此外，泰国的劳动力资源丰富，为企业提供了充足的用工选择。
6
基础设施完善
泰国的交通、通讯、电力等基础设施较好，有利于企业投资运营和产品物流。这种完善的基础设施为中国企业在泰国的投资提供了有力的保障。
注册泰国公司基础要求
1.公司类型：中泰合资有限责任公司（本地公司）
2.股东：至少2人，其中至少1人为泰国籍，且外资的比例不得高于49%（我们方案是3个泰国籍股东，合计占股51%，剩余49%占股为中方股东）；
（关于使用泰籍代持股东，为保证使用泰籍股东的风险性，渠道会准备一份空白的股权转让协议提前让泰籍股东签好，如泰籍股东出现问题，渠道会立刻进行转股，但是这份协议如果客户需要，则需要协商收费，因为属于当地律师的文件资料，不作为公司文件给到客户，另外因为代持本身在泰国是不合法的，客户不问也不要特意跟客户提出来）
3.董事：至少1人，只可以是自然人，可以是外国人
4.注册地址：必须有当地地址，我司可提供
5.注册资本：建议200万泰铢
6.银行开户：需法人到场，若公司做股东，银行那边可能会需要公司资料（显示公司主体信息的文件）在当地做翻译公证认证或海牙认证
注册泰国公司类型选择
合伙公司（Partnerships）
根据《民商法典》（CCC），合伙企业可分为两类：普通合伙企业和有限合伙企业。
普通合伙企业
（Ordinary Partnerships）
组成：由至少2人组成。
责任：普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。每一个合伙人共同或单独的以个人资产对合伙企业债务承担责任。如果合伙企业财产不足以清偿债权人的债权，则合伙人的个人资产可用以偿还企业债务。
注册：普通合伙企业并非强制规定要注册，但合伙人可以选择是否进行注册。
入伙与退伙：除非合伙协议另有规定，否则要成为合伙企业的一员必须经所有合伙人同意。
有限合伙企业
（Limited Partnerships）
组成：由普通合伙人和有限合伙人组成。
责任：普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。
有限公司（Limited Companies）
有限公司包括私人有限公司（Private Limited Companies）和大众有限公司（Public Limited Companies）。
私人有限公司
（Private Limited Companies）
注册条件：
◆ 至少3名发起人。
◆ 如符合条件，外国人可以拥有100%股权。
◆ 以公司章程和组织大纲的登记为公司组成程序。
◆ 至少1名董事及1名审计。
◆ 召开股东会议，股东享有表决权。
◆ 公司股东必须出资公司全部股份的25%。
注册特点：
每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任。这是目前最多中国企业选择的公司注册类型。
大众有限公司
（Public Limited Companies）
受《大众有限公司法》制约。
通常面向公众筹集资金，其股份可以在证券市场上交易。
其他公司类型
外资企业分公司
外国公司在泰国设立分公司并无特别限制条件，但会受到增值税登记、纳税人账户、商业登记许可、外籍人士经商许可证等法律法规的限制。
分公司必须向商务部申请办理外商营业执照，且不得持有未经外国营业执照的任何保留业务。
最低投资资本必须超过3年计算的平均年营业费用的25%，但最低不少于300万泰铢。
外资企业代表处
作为独立的法人机构，为合法的海外总部或者关联公司提供非盈利性服务。
无权接收购买订单或出售或与任何人或法人进行商务谈判。
所有代表处都需要申请税务编号，并提交所得税申报表和财务报表。
国际总部（IHQ）与国际贸易中心（ITC）
2015年5月1日，泰国政府推出了国际总部与国际贸易中心，替换原来的地区运营总部。
国际总部是指根据泰国法律注册成立的公司，并为在泰国或者境外的分支机构或关联企业提供管理或技术服务。
注册泰国公司流程
1）确定公司名称：
准备3至5个公司名称，确保不与已注册公司重复。
字号+行业+Co.,Ltd.
字号+Co.,Ltd.
字号+行业+(Thailand)+Co.,Ltd.
字号+(Thailand)+Co.,Ltd.
提交给泰国商业部进行登记审核，名称预审时间一般为3个工作日内。
2）确定公司地址：
提供物业证明或租赁合同，以及业主身份文件。
地址需为泰国境内的实际经营地址。
3）拟定经营范围：
选择适合的经营范围类别。
参照泰国商业部的标准行业分类代码填写。
4）确定注册资本：
注册资本至少100万泰铢。
如需聘请外国人，则至少200万泰铢。
5）股份分配与股东登记：
泰籍股东至少占51%，外国股东最多占49%。
至少3名股东，其中至少2名是泰籍股东。
6）确定法人代表：
推选董事作为法定签字代表。
7）提交注册文件：
包括公司章程、股东名单、董事会议记录等。
文件需提交给泰国商业部进行正式注册。
8）申请税号与开设银行账户：
注册完成后，向税务局申请税号和增值税登记。
在泰国银行开设企业银行账户。
注册泰国公司所需资料
1.公司名称（英文）；
2.股东/董事的护照；
3.股东/董事的姓名、职业、地址、电话、邮箱；
4.股份分配比例；
5.注册资本额（默认200万泰铢，无需实缴）；
6.公司经营范围。
泰国开办公司需要缴纳哪些税
1
企业所得税
（Corporate Income Tax）
泰国企业所得税是针对具有法人资格的公司征收的。企业所得税的应税收入涵盖公司在泰国国内和海外的所有收入（双重征税协定可减免部分海外所得税）。
根据泰国税法，企业所得税的标准税率为净利润的20%。
针对不同类型的企业，税率有所不同：
1.标准税率：适用于大多数公司，税率为净利润的20%。2025年预计将下调至15%。
2.小型企业优惠税率：注册资本不超过500万泰铢，年收入不超过3000万泰铢的小型企业，可以享受递进的所得税率优惠。
具体而言，净利润在100万至300万泰铢之间的公司，所得税率为25%。此外，对于在泰国证券交易所登记的公司，如果其净利润低于3亿泰铢，所得税率同样为25%。
3.BOI优惠：如果企业属于BOI（泰国投资促进委员会）批准的企业，可以根据申请到的优惠级别享受减免企业所得税。BOI最高可给予免8年企业所得税的优惠，并且不受外商投资比例限制。
4.特定行业优惠：设在曼谷的国际金融机构和区域经营总部，其税率为合法收入利润的10%。
企业所得税的申报周期分为半年度申报和年度申报。
半年度申报需在会计年度的前6个月结束后的2个月内完成，而年度申报需在会计年度结束后150天内完成。
此外，企业还需在每年8月底之前向税务局提交全年收入、成本与利润的预估数据，并依据预估利润预交所得税。
2
个人所得税
（Personal Income Tax）
个人所得税是根据个人在泰国取得的合法收入或资产来征收的。泰国个人所得税的税率根据年收入总额的不同，采用累进税率制度，税率范围从0%到37%。
免税额度：年收入不高于15万泰铢的个人免收个人所得税。
累进税率：年收入在15万至30万泰铢之间的个人，税率为5%；随着年收入的增加，税率也相应提高，最高可达37%。
此外，泰国雇员获得的赡养服务、养育孩子和配偶等津贴，以及购买社会保险、公积金等均可作为抵免税额的项目。
个人所得税的缴纳截止日期是每月7号，线上申报可延迟7天。
3
增值税
（Value Added Tax, VAT）
增值税是一种间接税，适用于在泰国销售货物和提供劳务的纳税义务人。
泰国增值税的标准税率为10%，但目前实际征收税率为7%。
纳税义务人：任何年营业额超过180万泰铢的个人或单位，只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都需要缴纳增值税。
申报与缴纳：增值税需按月申报，申报截止日期为每月15号之前，线上申报可延迟7天。企业需向税务局提交增值税申报表（VAT30），并缴纳上月增值税款。
如果未按时申报，未申报的销项税不能用进项税抵扣，并需额外缴纳销项额20%的罚款。
进销项抵扣：增值税采用进销项抵扣的方式缴纳税款。当企业的进项税大于销项税时，纳税人可以在下个月抵税。
4
特别营业税
（Specific Business Tax, SBT）
特别营业税是1992年开始实行的一种间接税，旨在取代原有的营业税。
特别营业税适用于不缴纳增值税的某些特定行业，如银行、金融机构、保险、房地产销售等。
税率：不同行业的特别营业税税率有所不同。例如，房地产交易的特别营业税率为3.3%。
纳税义务人：属于特别营业税征收范围内的企业或个人，需根据其业务性质缴纳相应的税款。
5
消费税
（Excise Tax）
消费税是针对特定商品和劳务征收的一种税。在泰国，消费税主要适用于烟草、酒类、汽车、石油产品等商品，以及某些劳务，如赌场、夜总会提供的服务等。
税率：消费税的税率根据商品或劳务的类型而定，税率范围从5%到300%不等。
纳税义务人：在泰国生产、进口或销售应税商品或提供应税劳务的企业或个人，需缴纳消费税。
6
关税
（Customs Duty）
关税是对进口或出口商品征收的税。在泰国，关税的税率根据商品的类型、来源国以及泰国政府的贸易政策而定。
税率：关税的税率范围从0%到400%不等。某些商品可能享受关税减免或豁免的优惠待遇，如BOI批准的企业进口的原材料和设备。
纳税义务人：进口或出口应税商品的企业或个人，需缴纳关税。
7
印花税
（Stamp Duty）
印花税是对契约、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。印花税是一次性支付的费用，税率较低，通常为0.1%至1%不等。
纳税义务人：提交给政府部门或实体的文件以及企业的官方文件，如土地转让许可证、租赁合同、股票交易、公司债券、抵押合同等，均需缴纳印花税。
税率与税票：印花税税票面值大致分为1泰铢、5泰铢、20泰铢等。购买印花税票后，税务局会出具发票，作为企业所得税税前抵减的凭证。
8
招牌税
（Signboard Tax）
招牌税是针对使用招牌、广告牌等商业宣传设施的企业或个人征收的税。招牌税的具体税率和征收方式由各地政府根据实际情况制定。
纳税义务人：在公共场所或私人土地上设置招牌、广告牌等商业宣传设施的企业或个人，需缴纳招牌税。
税率与征收：招牌税的税率和征收方式因地区而异，通常由地方政府根据实际情况制定并公布。
违反税收法令的后果
未按期申报纳税将处100%~200%罚款，未正确计算税款将处100%罚款，例如印花税还有按应交未交税款金额加征200％-600％的滞纳金等重大后果。
违反税法严重情形的还将涉及追究刑事责任。
注册泰国公司常见问题
1.泰国注册公司有经营范围限制吗？
根据《外国人经营法》规定，大众传媒类、农业类、渔业类、文化艺术类、土地交易类禁止外国人经营。
以下行业属于限制外国人经营的范畴，外国人若要经营需满足一定条件：
制造业、服务业，如果没有申请到特殊许可，泰籍股东的持股比例必须为 51% 以上。但如果制造业公司属于泰国投资促进委员会（BOI）鼓励的产业范畴，且申请并获得了 BOI 的投资优惠，那么外国人可以全资或者多数控股。服务业公司如果能够为泰国带来显著的经济利益、技术创新或就业机会等，可尝试申请 BOI 投资优惠，以获得更有利的股权结构条件。
金融和电信等对国家经济和社会稳定具有重要影响的行业，也存在严格的限制。外国人在这些行业的公司中持股比例通常较低，且需要经过泰国相关政府部门的严格审批，获得特定的许可证才能经营。
2.中国法人可以100%持股泰国公司吗？
在以下两种情况下，中国法人可以实现100%持股一家泰国公司：
1.获得泰国投资委员会（BOI）的投资优惠：如果外国投资者在泰国投资的项目属于 BOI 鼓励的行业类别，且符合相关规定条件，投资金额不低于100万泰铢等，在获得 BOI 的投资优惠后，外国人可以全资拥有泰国公司。
2.申请到外商经营许可证（FBL）：根据泰国《外商经营法》，外国公司若要从事第二类和第三类规定的部分受限业务，可申请外商经营许可证来实现 100% 控股。
申请条件包括最低注册资本300万泰铢，公司董事中至少有五分之二是泰国公民，泰国股东持股比例至少 40%，部长会议批准后可降为不低于 25% 等。
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