随着时间来到 2023年，房地产市场似乎已经经历了一场风暴。抵押贷款利率已经上升到12个月前无法想象的水平，生活成本危机肆虐，人们普遍认为，2023年房价可能会持续下跌。
2023年的房价是否下跌还未可知，但是能肯定的是，在过去的2022年中，英国的平均房价确实上升了不少。
据哈利法克斯银行（Halifax）提供的数据显示，房价增长最快的城镇在过去一年中上涨了5万英镑以上。
►►►英国房价普遍涨幅
请看下图，这是2022年房价涨幅最高的城镇：
可以看到，约克（York）是2022年房价涨幅最高的城市。在过去一年中，当地房价上涨23.1%，相当于£69,648。
据了解，自2020年3月以来，这座英国的历史名城房价上涨一直都相当给力，平均房价上涨了41.9%，当地房价从£261,183英镑上涨至£370,639，涨幅为£109,457。在约克拥有房产的业主们，在家里偷笑吧！
沃金（Woking）的房价上涨力度也不错，排名第二。在2022年，该地房价年度增长17.5%，相当于£93,626。从2020年起，该地房价上涨22.10%，涨幅约£106,422。
其他上涨很厉害的地方包括：Swansea、Chelmsford、Kettering、Derby、Wellingborough、Peterborough、Bristol等等，上涨力度分别从14.08%到17.5%不等。详细数据可查询上图表格。
伦敦的房价增长速度慢于英国其他地区，并没有登上该排名表，在截至11月的12个月中上涨了7.2%。然而，首都的价格仍然是全国最贵的，为£596,667。
其中，受欢迎的伊斯灵顿住宅区今年仅增长0.4%，在英格兰和威尔士属于最低水平。然而该地区的房产仍有£712,843的高均价。
哈利法克斯(Halifax)的金纳德(im Kinnaird)表示：“总体而言，2022年是英国大部分地区房价快速增长的一年。与过去许多年不同的是，这份榜单并非以东南部城镇为主。
交通便利的城镇和城市的生活方式吸引力仍然没有减弱，但是不再仅仅是像以前一样集中在东南部，现在越来越灵活的工作和休闲安排使得住房的选择越来越宽泛。
今年，英格兰和威尔士的房价上涨幅度最高，超过了五分之一。虽然现有的房主会欢迎房屋价值的增加，但这样的话对那些想要搬到城市的人来说更具挑战性。
虽然伦敦的房价仍然是全国最高的，但在过去12个月里，伦敦的房价上涨相对温和。这在一定提度上是由于新冠肺炎导致的住房偏好转变。因为购房者在远离城市中心的地方寻求更大的房产。”
►►►资本利得税
房价涨了，拥有房产的投资者们肯定是开心的了。如果立刻出售房产，就可以拿到相对较高的资本回报。但是，不要忘记哦，您需要交的税会变得更多。
在出售房产的时候，卖家需要涉及一笔“资本利得税”。很多读者对资本利得税有很多的问题，今天，我们就来全面认识一下资本利得税，弄清心中的疑问。
什么是资本利得税？我是否需要缴纳？
资本利得税（Capital Gains Tax——CGT）是指对非专门从事不动产和有价证券买卖的纳税人就其已实现的资本利得征收的一种税。简单理解，资本利得指商品（如股票、债券、房产等）在出售或交易时，收入大于支出而产生的收益。那么，英国税务局就会针对这笔收益征收资本利得税。
当您出售自购买以来价值增加的资产时，应缴纳资本利得税。而费率因多种因素而异，例如您的收入和收益大小。住宅物业的资本利得税可能是收益的18%或28%（不是总销售价格）。
通常，当您出售主要房屋（或仅出售房屋）时，您无需支付任何资本利得税（CGT）。但是，在某些情况下，您可能需要支付。例如：
☑ 房屋包括大量土地/附加建筑物（5000㎡或更多）
☑ 您已经转租了其中的一部分（但有一个房客不算在内）
☑ 您家的一部分是专门的商业场所
☑您购买它只是为了赚钱（例如，您是房地产开发商）
☑ 您有另一个可以被视为您主要住所的房屋
我是否为我的第二套房子缴纳资本利得税？
一般来说，是的。如果英国税务局(HMRC)决定某处房产不是您的主要住所，则必须为其价值超过CGT津贴的任何收益缴纳资本利得税（CGT）。
我是否为购买出租房产缴纳资本利得税？
一般来说，是的。如果您的租赁房产在出售时价值上涨超过您的资本利得税免税额，您将需要缴纳税款。
我是否需要为继承或赠与的财产缴纳资本利得税？
如果您将财产赠送给您的配偶或民事伴侣或慈善机构，则无需支付任何 CGT。
如果您继承了房产（并且遗产已支付任何到期的遗产税），那么在您出售房产之前，无需支付任何进一步的税款。收益将从您获得房产之日起计算。
如果您出售由受抚养亲属占用的房产，那么您可能不必支付 CGT。
什么是资本利得税免税额？
您只需为超过年度免税津贴的收益缴纳资本利得税 （CGT）。2022-2023年的免税津贴目前为每人 12,300 英镑。也就是说，您在出售房产时赚取的利润低于12,300英镑的话，您就不需要交这一笔资本利得税。
如何计算我的资本利得税账单？
如果您是税率较高的纳税人，这很简单。只需从您的收益中减去您的 CGT 津贴，您的账单将是剩余金额的 28%。
如果您是基本税率纳税人，那就有点棘手了。您需要弄清楚您的收益减去津贴是否会将您的收入提升到更高的税率区间。高于该范围的所有内容将按 28% 征税，而低于该范围的所有内容将按 20%征税。别担心，您的会计顾问可以帮助您准确计算，如果您需要帮助，请联系腾邦会计事务所。
TIPS：这些数字是基于出售住宅物业。其他资产的计算方式可能有所不同。
我什么时候需要支付我的资本利得税账单？
如果您在特定纳税年度有资本收益，您应该申请提交纳税申报表（如果您还没有这样做）。自 2020 年 4 月 6 日起，客户申报和缴纳资本利得税的方式发生了变化。
如果您作为房东或第二房主从英国住宅物业中获得应税资本收益，您必须按照以下方法来支付税款：
☑如果竣工日期在 2021 年 10 月 27 日或之后，则出售房产后 60 天
☑如果完成日期在2020年4月6日至2021年10月26日之间，则出售房产30天
►►►如何减少资本利得税账单？
目前，投资者每年可以获得高达12,300英镑的免税收益，但政府最近宣布，2023/24年度的免税额将降至6000英镑，2024/25年度的免税额将降至3000英镑。也就是说，您可能涉及缴纳的税费会变得更多了。
不过呢，还是有很多方法可以减少资本利得税账单的，以确保您的更多资金用于其他的投资。在文章的最后，我们提供给大家十个减少资本利得税账单的方法:
❶ 使用您的CGT豁免
CGT豁免不能从一个纳税年度结转到下一个纳税年度，因此每年充分利用它可以降低将来产生重大CGT责任的风险。这是目前一个特别重要的考虑因素。如果您计划获得巨额资本收益，那么在 2022/23 纳税年度结束之前这样做可能是有意义的，这样您就可以在 2023/24 年削减之前最大限度地利用当前的 12，300 英镑 CGT 豁免额度。
❷ 利用损失
您可以通过使用损失来减少您的收益，从而最大限度地减少您的 CGT 责任。在同一纳税年度实现的损益必须相互抵消，这可以减少应纳税的收益金额。前几年未使用的损失可以结转，前提是在处置资产的纳税年度结束后四年内向英国税务局(HMRC) 报告。
❸ 将资产转移给您的配偶或民事伴侣
配偶和民事伴侣之间的转移不受CGT的约束，这意味着资产可以从一个伴侣转移到另一个伴侣，以使用每个人的年度CGT豁免。这实际上使已婚夫妇和民事伴侣的CGT豁免增加了一倍。转移必须是真正的、彻头彻尾的礼物。
❹ 投资ISA /Bed and ISA
在ISA内持有的投资的收益（和损失）不受CGT的约束，因此每年使用您的ISA免税额是有意义的，特别是对于更高税率和额外税率的纳税人。在 2022/23 纳税年度，您最多可以在 ISA 中投资 20，000 英镑。对于已婚夫妇和民事伴侣，ISA津贴实际上翻了一番，达到40，000英镑。
还有一种称为“Bed and ISA”的策略，它涉及出售资产以实现资本收益，然后立即回购ISA内的相同资产。这使得资产的所有未来收益都是无CGT的。
请记住，在回购ISA投资时，您可能会支付印花税和其他费用，并且存在退出市场时间的风险，无论多么短，都会对您的投资产生不利影响。
❺ 缴纳养老金
从相关收入中缴纳养老金可以帮助您节省 CGT，因为它有效地增加了您的所得税等级的上限。例如，如果您的养老金总缴款额为 10，000 英镑，则缴纳更高税率的税款将从 50，270 英镑增加到 60，270 英镑（2022/23 纳税年度）。如果您的资本收益加上其他应税收入属于这个扩展的基本税率所得税范围，CGT 将按 10% 而不是 20% 支付。
❻ 将股份捐给慈善机构
如果您将土地、财产或合格股份捐赠给慈善机构，则可以获得所得税减免和 CGT 减免。
❼投资企业投资计划
如果持有三年或更长时间，则在EIS（企业投资计划）投资中获得的任何收益均免征CGT。
您可以通过将该收益投资于符合EIS资格的公司来推迟资本收益，但前提是投资是在收益产生前一年或最多三年后进行的。一旦您将资金从符合EIS资格的公司中取出，递延资本收益将重新开始计算。
但是EIS的缺点也比较明显——这些类型的计划比传统投资风险更高。
❽ 申请礼品保留救济
如果您赠送某些商业资产或以低于其价值的价格出售它们以帮助买家，则可以获得礼物保留减免。如果您符合条件，则在赠送资产时无需支付CGT，但您将其交给的人在出售资产时可能需要支付CGT。
❾一些动产可逃避资本利得税
有一些动产，比如古董和收藏品等财产的收益可能免税的。例如，可预测寿命为 50 年或更短的项目，只要它们没有资格获得商业资本津贴，就可以免 CGT。这些资产包括古董钟表、老爷车、游船和大篷车。
❿ 寻求专业意见
资本利得税是一个相当复杂的主题，每一年政府都可能对税收进行调整，因此请务必寻求专业建议。您的会计顾问将确保您最大限度地享受所有税收减免、津贴和豁免，解释您的选择，并根据您的个人情况提供最佳行动方案建议。
了解清楚资本利得税，合理减低资本利得税账单，腾邦在这里提醒您，减低资本利得税账单必须在合理合法的范围内，所以大家要记得合法纳税哦！如果您对资本利得税有任何疑问，可立刻联系我们，我们的会计顾问可以给您提供帮助，协助您规划一份合理的税务账单。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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