前段时间亚马逊宣布，将于2025年正式向中国卖家开放爱尔兰站点。这将是亚马逊在欧洲第十个向中国卖家开放的站点。
这一消息不仅标志着爱尔兰电商市场将迎来一股新的力量，对中国卖家而言，更是一个拓展欧洲业务版图的新机遇。
然而，机遇与风险并存。要想在爱尔兰市场站稳脚跟，长久经营，税务合规是首要任务，尤其是VAT合规。
接下来傲斯咨询将详细解读爱尔兰VAT相关要点，帮助中国卖家提前做好合规工作，顺利启航爱尔兰市场。
一、爱尔兰站VAT注册要求
远程销售：卖家直接向爱尔兰境内消费者销售应税商品（如电子产品、服装、家居用品等），且年销售额超过10000欧元，则必须注册VAT。
存储商品：卖家在爱尔兰设有仓储或物流中心用于销售，不管线上还是线下，无论营业额多少，都需要注册VAT。
电子服务：卖家向爱尔兰消费者提供电子服务（如软件、数字音乐、电子书籍等），无论营业额多少，都需要注册VAT。
进口商品：卖家从其他国家进口商品到爱尔兰进行销售，无论是否设立仓储或物流中心，都需要注册VAT。
自愿注册：即使营业额低于注册门槛，个人或企业也可以选择自愿注册爱尔兰VAT，有利于企业申请税务抵扣。
注：亚马逊平台要求，中国卖家如果启用爱尔兰FBA仓 ，需要注册VAT；如果仅采用自发货（MFN）方式销售产品且年销售额未超过10000欧元，则无需注册。
二、爱尔兰VAT注册流程
1、准备注册资料：根据资料审核专员要求，准备店铺后台截图和店铺链接、法人身份证明文件、采购发票以及货代合同等一系列注册资料。
2、填写申请表并提交：在专员指导下，填写VAT注册申请表，并签字确认。然后傲斯的海外会计师会将卖家的VAT注册申请表和相关申请资料递交到爱尔兰税局。
3、等待审批：爱尔兰税局将会对卖家的VAT申请表及申请资料进行审批，整个审核时效通常需要几个月时间。审批通过后，爱尔兰税局将下发本地税号与VAT证书。
三、爱尔兰VAT申报周期
1、年增值税税额低于3,000欧元，每6个月提交一次申报；
2、年增值税税额在3,001欧元—14,400欧元之间，每4个月提交一次申报；
3、年增值税税额在50,000欧元以下，每2个月提交一次申报；
4、年增值税税额不足的情况，只需按年提交申报。
注：每个申报期结束后次月19日前需要完成申报并支付税金，年报为次月23日之前。
四、爱尔兰VAT申报税率
五、未申报爱尔兰VAT的后果
1、固定罚款
未及时注册增值税、不遵守发票要求、未按时提交申报、未妥善保存账簿记录、非法进口未缴纳增值税的商品，或使用无效增值税登记号从其他欧盟成员国以零税率购买商品等违规行为，卖家将面临4000欧元的固定罚款，
2、行为罚款
在固定罚款基础上，若为粗心行为，可能会额外处以3000欧元的罚款；若为故意违规，则将被处以5000欧元的罚款。
3、逾期缴纳利息
如果不按时缴纳增值税，从付款到期之日起，每天收取 0.0274%的利息，直至支付完未付金额。
写在最后
由此可见，爱尔兰的税务监管较为严格。跨境卖家在进军爱尔兰站点掘金道路上，需要高度重视税务规划，确保运营合法合规，以避免不必要的罚款或法律风险。
考虑到 VAT 合规的复杂和繁琐，卖家朋友可寻求专业服务商的帮助，专业的税务顾问和会计师能够提供量身定制的税务解决方案，规避税务风险，为企业筑牢稳健发展根基。
傲斯咨询作为专业跨境合规服务商，可提供爱尔兰公司注册、VAT&EPR注册申报等一站式服务，全方位助力各位卖家在爱尔兰市场中合规运营，乘风破浪！
如果您对爱尔兰公司注册及VAT合规等方面有需求或者疑问，欢迎随时联系我们。
