墨西哥政府出台了与所得税和商品增值税预扣相关的税改法规，于 2020 年 6 月 1 日生效。本页概述了相关商品增值税要求，即亚马逊必须针对所有亚马逊墨西哥站点卖家的发货地址和配送地址位于墨西哥的商品计算、预扣以及退还或汇出墨西哥增值税，具体细节如下：
昨天的文章中，我们整理汇总了关于亚马逊墨西哥站点需要缴纳的所得税的相关的问答，还没有来记得查看的卖家朋友，可以点击以下链接：
Amy聊跨境：亚马逊卖家关心的墨西哥所得税预扣常见的14个问题
自 2020 年 6 月 1 日起，亚马逊将在以下情况下针对符合增值税条件的商品的最终销售价格向所有卖家计算和预扣 16% 的增值税：
· 在墨西哥在线店铺中销售
· 从墨西哥境内的地址发货（起运地）；
· 配送至墨西哥境内的地址（目的地）
您的销售账户Registro Federal de Contribuyentes 识别号 (RFC ID) 登记状态将决定是否将亚马逊代扣的增值税退还给您和/或汇给墨西哥税务机构。
确定汇款后，您的 RFC ID 状态将为：
· 非注册卖家： 亚马逊将直接向墨西哥税务机构全额代缴针对您的销售价格收取的增值税。
· 个人注册卖家（自然人）： 亚马逊会将针对您的销售价格预扣的增值税的 50% 退还给您（以便您汇给墨西哥税务机构），并将其余 50% 直接汇给墨西哥税务机构。
· 实体/企业注册卖家（法人）： 亚马逊会将针对您的销售价格预扣的增值税全额退还给您，以便您直接汇给墨西哥税务机构。（注册了墨西哥RFC税号的卖家）
亚马逊针对卖家的商品代扣代缴以及退还给您的所有增值税都将反映在您的卖家账户报告中
也就是说，根据亚马逊的规定，如果注册了墨西哥RFC税号，那么中国公司注册的亚马逊墨西哥站点账号，亚马逊就退还预扣的费用，然后卖家直接缴纳给墨西哥税局。
那么关于墨西哥站点的增值税，还有哪些卖家最关心的问题呢？
1.墨西哥商城增值税征收适用于哪些人？
墨西哥商城增值税征收适用于
2.我不是墨西哥居民，且/或我的企业未登记 RFC ID，并且我在墨西哥没有库存。墨西哥商城增值税征收适用于我吗？
请参阅上述问题： “墨西哥商城增值税征收适用于哪些人？”
3.我需要向亚马逊提供我的 RFC 信息吗？
为确保进行适当的预扣、汇款和发票开具，我们建议所有具有有效 RFC ID 的注册企业（法人）或个人注册卖家（自然人）向亚马逊提供其 RFC信息。
4.亚马逊将根据我的商品价格的多少比例计算增值税？
您的商品最终销售价格包含墨西哥增值税。
亚马逊将以 16% 的墨西哥标准增值税率，针对在墨西哥地址发货和收货的所有符合条件的商品的销售价格计算增值税，无论卖家的 RFC ID 登记状态如何。
如果商品免征增值税，则不会针对商品价格计算或预扣增值税。
计算是指从含增值税的商品销售价格中扣除增值税，从而按适用的增值税百分比降低您最初发布商品时的总价格。
例如，您商品的最终销售价格为 475 墨西哥比索，其中含 16% 的商品增值税。亚马逊将针对 475 墨西哥比索的商品价格预扣（计算）16% 的增值税（金额为 65.52 墨西哥比索），其余 409.48 墨西哥比索是您的商品销售收入。
注意：RFC 登记状态用于确定汇款，并不用于阻止亚马逊针对符合增值税要求的商品销售价格预扣增值税。
5.亚马逊如何处理针对我的商品价格计算和预扣的增值税？
亚马逊会在月底之前预扣针对商品价格征收的增值税。
每月月底，您的销售账户Registro Federal de Contribuyentes 识别号 (RFC ID) 登记状态将决定是否将亚马逊代扣的增值税退还给您和/或汇给墨西哥税务机构。
月底确定汇款后，您的 RFC ID 状态将为：
· 非注册卖家： 亚马逊将直接向墨西哥税务机构全额代缴针对您的销售价格收取的增值税。
· 个人注册卖家（自然人）： 亚马逊会将针对您的销售价格预扣的增值税的 50% 退还给您（以便您汇给墨西哥税务机构），并将其余 50% 直接汇给墨西哥税务机构。
· 实体/企业注册卖家（法人）： 亚马逊会将针对您的销售价格预扣的增值税全额退还给您，以便您直接汇给墨西哥税务机构。
亚马逊针对您的商品代扣代缴以及退还给您的所有增值税都将反映在您的卖家账户报告中。有关更多信息，请参阅下面的问题“我可以在账户中的哪个位置查看亚马逊针对我的商品价格计算的商品增值税？”和“我可以在账户中的哪个位置查看亚马逊退还给我的商品增值税？”。
6.如何在我的销售账户中登记墨西哥纳税身份信息？
要登记您的RFC (Registro Federal de Contribuyentes)，请在卖家平台中填写 RFC ID 信息表
1. 转至设置
2. 点击账户信息
3. 找到税务信息部分，然后点击RFC ID
4. 完成您的墨西哥税务审查
有关更多信息，请参阅RFC 信息表常见问题。
7.亚马逊如何验证我的 RFC ID 以确保我是所有者本人？
亚马逊将根据墨西哥税务机构 Servicio de Administración Tributaria (SAT) 的记录来验证您的 RFC ID。
8.我已在自己的墨西哥销售账户中登记了 RFC ID，但亚马逊仍在针对我的商品价格预扣增值税，为什么？ 我需要再次提供此信息还是更新
根据墨西哥税务机构的新规定，自 2020 年 6 月 1 日起，亚马逊将根据您当前的 RFC ID 登记状态预扣商品增值税。
如果您在此日期之前提供了 RFC ID，且/或亚马逊意外预扣了商品增值税，则您的 RFC ID 状态可能需要其他信息才能符合墨西哥税务机构的新验证要求。
如果您在此日期之后提供了 RFC ID，则您的 RFC ID 可能需要最多 5 个工作日才能得到验证。如果验证有任何问题，您的状态将在 RFC 信息表中更新。
9.亚马逊如何确定增值税是否适用于我的商品？
亚马逊使用发货地址、收货地址以及您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定增值税是否适用于某件商品。
您的商价格是含增值税的价格。亚马逊不会更改您的商品价格。
10.对于从其他亚马逊店铺配送至墨西哥的商品，亚马逊是否会针对我的商品价格计算墨西哥增值税？
目前，墨西哥商城增值税征收仅适用于
但是，如果您在其他店铺（
11.我使用亚马逊物流远程配送在墨西哥销售商品，这对我有什么影响？
亚马逊物流远程配送使用您的美国亚马逊物流库存配送您已设置报价的亚马逊加拿大 (.ca) 和墨西哥 (.com.mx) 店铺中的买家订单。
· 墨西哥商城增值税征收仅适用于
· 对于使用亚马逊物流远程配送从美国发货的订单，亚马逊不会针对商品价格计算墨西哥增值税。
请与您的专业税务顾问合作，以确定您的企业在其他国家/地区使用亚马逊物流远程配送可能需要承担的任何纳税义务。
12.我可以在账户中的哪个位置查看亚马逊针对我的商品价格计算的商品增值税？
产品价格的增值税在许多卖家平台报告和订单一览页面上均有显示，包括增值税计算报告、订单报告、日期范围报告、交易详情页面和订单详情页面。
在任一报告中或页面上，亚马逊都在以下情况下计算和预扣增值税：
· 征税模式为商城服务商且
· 征税责任方为Servicios Comerciales Amazon Mexico S de R.L. de C.V.
增值税计算报告显示了每件所售商品的增值税计算详情，以及增值税计算日期、增值税税率、司法辖区名称等信息。
要创建增值税计算详情报告，请执行以下操作：
1. 登录卖家平台
2. 在报告选项卡下，点击税务文件库
3. 点击生成税务报告
订单详情和交易详情页面在“更多详情”框中显示由亚马逊计算和预扣的增值税。
· 征税模式为商城服务商且
· 征税责任方为Servicios Comerciales Amazon Mexico S de R.L. de C.V.
日期范围报告和订单报告（您配送的订单）的列中显示了针对商品价格计算并在您的订单中扣除（预扣）的增值税。
日期范围报告
· 征税模式列为商城服务商
· 商品销售税列显示了针对您的商品价格计算的增值税额
· 商城预扣税列显示了亚马逊预扣的增值税额
订单报告
· 征税模式列为商城服务商
· 纳税责任方列为亚马逊
注意：如果您的订单报告中未显示上述列，您可以点击添加或移除订单报告列来手动添加这些列。请参阅订单报告，了解更多信息。
13.我可以在账户中的哪个位置查看亚马逊退还给我的商品增值税？
亚马逊将按月退还征收的增值税，这将作为一项单独的信用交易，在您的卖家账户日期范围报告和付款结算报告以及交易一览页面中被标注为“退还的预扣增值税”。
交易一览
· 交易类型将为退还的预扣增值税
日期范围报告和结算报告
· tipo （类型）列将为盘点
· descripción （描述）列将为退还的预扣增值税
14.我是否会收到亚马逊预扣的商品增值税的发票或定期对账单？
卖家平台中的各种订单和付款报告显示了向买家收取的增值税。但是，由亚马逊预扣、退还和/或汇出的所有商品增值税也将记录在“税务文件库”中的月度发票中。
上个月的发票通常会在每个月的前 10 个工作日内在您的销售账户中提供。
要查找增值税发票，请执行以下操作：
1. 登录卖家平台。
2. 在报告选项卡下，点击税务文件库。
3. 点击墨西哥税务发票（选项卡）。
15.亚马逊是否可以代表我直接将我的部分增值税汇给墨西哥税务机构？
根据墨西哥税改规定，亚马逊将仅汇出由亚马逊负责的增值税。向您支付的任何增值税均根据墨西哥税务规则执行，您有责任在适用的情况下向墨西哥税务局申报和汇款。
16.我可以保留亚马逊退还的任何增值税作为收入或收益吗？
不可以，您有责任将亚马逊退还给您的所有增值税直接汇给墨西哥税务机构。
17.我不是墨西哥居民，且/或我的企业未登记 RFC ID，并且/或供应商表示我应使用他们的 RFC ID。墨西哥商城增值税征收适用于我吗？
墨西哥商城征税适用于在
18.亚马逊向墨西哥税务机构提供哪些信息？
亚马逊将遵守与增值税和所得税申报有关的墨西哥税务机构申报规定。您每月需要提供的部分信息如下：
· RFC ID
· 法定名称
· 公司地址
· 原产国/原产地
· 存款方式
· 月销售总额
· 商品增值税额
· 所得税额
19.如果我拥有有效且经过验证的 RFC ID，亚马逊仍会向墨西哥政府机构报告我的信息吗？
会，无论您的登记状态或亚马逊预扣义务如何，亚马逊仍需要每月向墨西哥税务机构报告上述信息。
以上就是墨西哥RFC关于增值税部分的常见问答。
