“离岸公司，该选在哪呢？”
随着全球化的浪潮不断涌进，众多内地企业纷纷寻求海外拓展的新路径，其中一个常见策略便是设立海外离岸公司，旨在推进业务扩展、海外上市、资本运营及税务规划等多元化目标。
那么，当企业已在内地拥有实体，为何还要额外设立离岸公司以助力其发展呢？
首要原因在于，内地企业在走向世界时面临诸多限制。而离岸公司则不受外汇管制束缚，其资金及盈利能够自由流通，这不仅为企业吸引风险投资创造了有利条件，也为资金的安全回流铺设了顺畅通道。
其次，从海外发展的角度来看，离岸公司相较于内地公司，往往具有更为广泛的国际认可度和影响力。它们更适合被用作拓展海外市场、推动海外上市、进行资本操作及税务规划的工具。
接下来，让我们聚焦几个备受瞩目的离岸公司类型，通过对比分析，探索哪个更能满足企业的海外发展需求。
01香港公司
香港，东方之珠，乃国际金融中心。
背靠内地，是内地与海外连接的重要枢纽，营商环境和金融环境都很出色。
很多有融资上市或返程投资需求的企业，都会用香港公司来搭建架构，以获得便捷的融资和上市通道。
因此，在香港无论是金融，还是贸易都能在香港，获得更广阔的市场。
1.税务
香港税制简单透明，实行属地征收的原则征税，只要是非香港来源的利润，都无需交税。
香港公司税种，主要包括利得税、薪俸税、物业税、厘印税和关税等，不征收增值税、营业税或消费税等流转税，且除烟酒等特定商品外，不征收进出口税。
香港公司若是离岸经营的话，核心税种也就只有利得税（即企业所得税）：
一般税率为16.5%，200万港币及以下的利润，可享受减半优惠，税率仅为8.25%。
2.报税
香港公司无论是否运营都要进行审计报税，报税周期算是一年。
若是新注册的香港公司第一次报税，是在成立的18个月后。
鉴于是第一次报税，税局一般会额外给予两个月的时间。
也就是说，新成立的香港公司会有三个月的时间填写并交回报税表，但不能申请延期！
此后，香港公司便在确定年结日后的12个月进行报税，收到税表后，要在一个月内递交。
当然，这一个月的时间也不是死规定，年结日是1月1日~3月31日、12月1日~12月31日的，可以申请延期！
所以，可以将年结日确定在每年的3月或12月，这样一来就有小一年的时间来处理税务问题。
3.账户开设
香港外汇无管制，各种外币可随时兑换调动，资金进出自由。
香港账户的含金量也是比较高的，能做储蓄，能进行国际贸易，也不限制投资！
有海外业务往来的，有一个香港的公司账户还是很方面的，收付外汇都不成问题。
不过，含金量高的账户，也确实不那么好开，尤其是渣打、汇丰那种国际大型银行，公司资质不够的，很难开出账户！
如果对于银行没有一定要开汇丰、渣打那种账户的执念，可以针对自己的需求，去选择合适的银行，比如有小币种需求的，就开香港中银，支持币种高达16种！
4.公司注册
香港公司注册门槛较低，无需本地居民担任董事，但要有法定秘书。
经营范围原则上并没有太大的限制，如财务与投资、医疗保健、船务运输、进出口贸易、学院、文化出版、协会、研究所等都可经营。
因此，若是不想日后业务发展受限，经营范围可以不划地十分明确。
02新加坡公司
新加坡，东南亚唯一的发达国家，连接东西方的重要枢纽。
品牌性不输香港，可以利用新加坡作为跳板，进入东南亚乃至全球市场。
1.税务
新加坡跟香港一样，都是属地征收，在海外运营业务无需纳税，同样是企业低税负的理想之选。
在当地实际运营要交的也就消费税和企业所得税。
消费税，自2024年1月1日起，提高至9%。
应税范围：对进口商品及新加坡境内几乎所有商品和服务的供应征收。
豁免范围：包括大多数金融服务的提供、数字支付代币的供应、住宅物业的销售和租赁等。
新加坡的企业所得税只有17%，还为企业提供各类税收优惠政策支持。
新加坡根据公司成立时间实行三级税率：
（1）成立不足三年的新公司
-第一个10万新币，享75%免税额，有效税率4.25%；
-第二个10万新币，享受50%免税额，有效税率8.5%；
-超过20万新币部分，税率17%。
（2）成立三年以上的公司
-前1万新币享75%免税额，有效税率4.3%；
-余下的19万新币，享50%的免税额，有效税率8.5%；
-超过20万新币部分，税率17%。
2.报税
新加坡公司也是需要审计报税的，若是年营业额低于500万新币且股东人数少于20个自然人的小型公司，是可以豁免审计的。
报税周期同样是一年，这一年是按成立周年计算的。
纸质申报的须在第二年11月30日前提交，电子申报的须在第二年12月15日前提交报税表。
例如，公司新注册日期为“2023年4月15日”，将默认年结日为“2024年3月31日”。往后每一年的年结日都将保持3月31日不变。
不过，新公司也可以不按照默认的安排来选择年结日，也可将首个年结日设置为其他月份的最后一天，如4月30日、5月31日等。
但要注意，首个财年周期最长不能超过18个月。
因此，注册日期若是“2023年4月15日”，公司首个年结日最晚可设置为“2024年9月30日”，往后每一年的年结日都将保持9月30日不变。
3.账户开设
新加坡的账户选择要比香港少一些，再加上近两年洗钱案的影响，新加坡公司账户的开设门槛要比香港高一些，不仅查得严，所需时间也比较长！
如果说香港公司账户开设需要1~2个月，新加坡可能就要两三个月，或半年，甚至部分公司要等上一年。
不仅有资质方面的要求，还可能要满足有EP和租赁办公室等附加条件！
如果只想用来收付款，貌似不太划算……
真的实打实的需要，可以考虑华侨银行和Aspire Bank，建议与代理公司合作，或许会顺利一些！
4.公司注册
新加坡公司注册并非零门槛，至少要有一位新加坡本地居民担任董事才行，股东无国籍限制。
注册资金上也要注意一下，最低从1元新币起，最高没有上限，一般1000-10w新币较多。
建议不超过50万新币，如超过，公司会自动成为新加坡商业联盟的会员，并且需要每年缴纳会员费。
03开曼公司
开曼，加勒比海的天堂。
全球前五十大银行均在这里设置了分支机构，外币业务发展很不错。
1972年，开曼颁布了一条法令“非居民税收豁免，只收非直接税。”
这一法令的颁布，为很多个人投资者和公司提供了发展的机会。
1.税务
开曼群岛不对公司征收企业所得、公司收入、资本收益、工资或其他直接税。
而且，开曼没有消费税、财产税、继承税、遗产税和赠与税等。
这为家族企业的传承、资产的赠与等提供了更为宽松的税务环境，有利于家族财富的保值和增值。
不过，对于进口商品，大多数需要缴纳进口税，税率通常在22%~27%的范围内，相较于其他国家和地区，这一税率相对较低。
2.报税
开曼公司每年不需要审计，但需要进行年审，且公司需要保留公司运营的会计账目和记录，以便开曼注册局的抽查。
开曼公司无论是什么时候成立，每年1月前都需要向公司注册处提交年度申报表，声明公司的章程有否修改，并确认公司的业务主要在开曼境外进行，公司并无在开曼境内进行任何交易。
开曼实行的是年审费用预缴制，开曼公司必须在每年1月前缴纳年审费，金额根据公司截至上一年度12月31日止的法定股本，按比例分级计算如果长时间不缴纳年费，会产生罚款，时间越长，罚款累积得越多，也会被直接除名。
另外，如没按时年审，公司日后若需要申请良好的在职证明，则会因公司状态异常而无法申请，需要在补交年审及罚款后，才能申请。
3.账户开设
开曼的银行体系是比较完善的，能为企业提供高效的金融服务。
可以在开曼本地开，也可以考虑开设华美银行、贝森银行等公司账户。
4.公司注册
在开曼注册公司，也没有很复杂，注册资金无需实缴，至少需要一个人担任股东和董事，可以是同一个人，没有国籍限制。
04BVI公司
BVI和开曼一样，都是加勒比海地区的群岛。
受欢迎程度并不比开曼差，甚至为了和开曼“抢生意”，BVI还制定了各种免税政策和保密规则，很多公司的架构里都有BVI公司的身影。
1.税务
BVI公司的企业所得税，税率为0%，但并不意味着BVI公司不需要缴纳任何税。
如果BVI公司在BVI境内拥有房产，那么需要按照房产价值的一定比例缴纳房产税。
如果BVI公司在当地实际经营业务，并且股东提供服务并参与创收，那么这些股东将被视为员工，并需要缴纳薪金税。
2.报税
BVI公司不需要报税也不需要进行审计。只需按时缴纳年费并续约牌照即可。
根据BVI的公司法规定，BVI公司每年只需要进行一次年审。BVI公司年审内容主要包含续期年度政府牌照费、提供注册代理、注册地址和申报经济实质。
BVI公司年审时间：
（1-6月）注册成立的公司：需要在每年5月31日之前完成续期并支付相关官费，以确保其法律地位和认可。
（7-12月）注册成立的公司：可以在每年11月30日之前完成续期并支付相关官费。
4.账户开设
不太好开！
可能很多人不太理解，为何BVI公司的账户会难开。
银行要求多不说，还会要求买理财。
其实，这主要是出于风控意识与合规性考虑。
随着CRS的出现，BVI公司的保密性就出现了弊端，参与CRS的国家需要透明信息，BVI一点也不透露，这就不好办了，所以账户真的不好开！
真的想开，不建议考虑香港、新加坡的账户，可以考虑开设华美银行、贝森银行等公司账户。
5.公司注册
BVI公司注册需提供一位或一位以上股东或董事，可以由法人和自然人担任，年满18周岁即可。无国籍限制，不需当地股东及董事，注册资金，也不需要验资。
05塞舌尔公司
塞舌尔地理位置佳，拥有通往中东、欧洲、非洲和亚洲的便捷航空网络。
再加上GMT+4的理想时区，人在内地也能很好交流，管理公司很方便。1.税务
在塞舌尔进行离岸经营，是不需要纳税的，包括全部股息、利息、租金、补偿以及从其它证券、债权中获得的收入及其它公司收入都无需纳税，可以很好的节税避税。
可以说，每年只要按时年审，除了年审费用外，并不需要支付其它费用。
2.报税
塞舌尔不用像香港、新加坡等地的公司一样，每年都要报税。
只需要按时年审，超出正常时间的将会有罚款。
年审周期：
公司注册日期在1月1日至3月31日之间的，在当年11月参加年审；
公司注册日期在4月1日至6月30日之间的，在次年2月参加年审；
公司注册日期在7月1日至9月30日之间的，在次年5月参加年审；
公司注册日期在10月1日至12月31日之间的，在次年8月参加年审。
3.账户开设
近些年来香港银行对BVI和开曼公司的账户开设限制条件都有所增加，需要提供的证明文件也增加，使得这些地方注册的公司账户开设愈发得难了。
不过塞舌尔凭借其长期以来处于经合组织白名单的良好国际声誉，并未受到太多影响，大多数海外账户都是可以开设的。
4.公司注册
塞舌尔公司注册不算复杂，至少需要有一名董事和股东，可以是任何国籍的自然人或法人团体，公司秘书不强制，但建议有！
此外还要注意，塞舌尔的国际商业公司是不能在塞舌尔设置注册办公室设施或向其公众出售股份。
06马绍尔公司
与开曼、BVI差不多，马绍尔也是个群岛。
马地理位置独特，金融和贸易非常发达，通用语言是英语，货币是美元，与发达国家保持着良好稳定的贸易关系，在欧洲和美国都有很好的声誉。
1.税务
马绍尔的免税力度，跟BVI、开曼等群岛一样，离岸经营业务可免除一切税，无需缴纳任何本地所得税、财产税、增值税和业务税等。
对离岸公司只收取少量的年度管理费，注册信息的保密性也蛮好的。
2.报税
马绍尔公司无需进行税务申报，也不必就其环球收入或利润缴纳任何税项。
但需要年审，自成立之日满起12个月，续下一自然年度的费用，即其后每年一次年审以保障公司的合法性。
超期年审会产生罚款，所以企业每年需按时年审。
3.账户开设
马绍尔公司账户开设确实难，但也没有想得这么难，比如新加坡华侨银行，香港星展银行等都是可以开户的。
4.公司注册
马绍尔公司注册股东和董事都至少要有一个人，可以是自然人或法人团体，且没国籍限制，也可以是同一个人。
注册资金不建议超过5w美元，否则要交印花税。
值得注意的是，马绍尔公司可以直接注册成船务、船管、船舶代理等类型公司，来持有、买卖、服务船舶和经营与船舶有关的业务。
对于有这方面需求的公司来说，马绍尔会是个不错的选择。
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