什么情况下需要注册澳大利亚GST
对于非居民(境外)企业同时满足以下 2 种情况必须注册澳洲 GST:
-当您公司的GST营业额(企业总收入减去GST)达到或超过75,000澳元(GST门槛)时 (非营利组织,则为 150,000 澳元);
-当您开始一项新业务并预计您第一年的营业额达到GST门槛时(非营利组织,则为 150,000 澳元);
如果您的GST营业额低于 75,000澳元,您可以自愿注册GST。如果您选择注册,通常您必须至少保持12个月之后才能注销。
重要:如果企业的所有销售(特指直邮)是通过第三方销售平台向澳大利亚消费者销售,则不需要注册 GST,因为将会由销售平台代扣代缴 GST。
标准GST和简易GST注册
对于非居民(境外)企业有2种注册澳大利亚GST方式,标准GST和简易GST:
简易注册
·不需要澳大利亚商业号码 (ABN);
·与澳大利亚进行销售;
·向澳大利亚消费者销售进口服务和数字产品;
·向消费者销售低价值进口商品(1,000 澳元或以下);
·想要快速轻松地进行电子注册、报告和支付;
·不需要申请 GST 抵免(包括应税进口的抵免)。
通过注册,您选择成为有限注册实体,无权获得 ABN或要求购买商品及服务税抵免。
标准注册
标准 GST 注册适用于以下非居民企业:
·有权或拥有澳大利亚商业号码 (ABN);
·与澳大利亚进行销售;
·想开税务发票;
·想要申请 GST 抵免。
不能从澳大利亚境外以电子方式提交,需要聘请澳大利亚注册税务代理人。
简易注册和标准注册的区别
使用简化 GST 注册的企业,将可以获得:
·不需要 ABN,卖家将拥有 ARN 号,不可以用于进口清关;
·在澳大利亚进行合规销售;
·销售进口服务、数字产品或低价值进口商品;
·想要快速轻松地进行电子注册、报告和支付;
·不能开具税务发票;
·不需要证明企业的身份,也就是注册不需要做企业身份公证;
·无需申请 GST 抵免(包括应税进口抵免)。
使用标准 GST 注册的企业,将可以获得:
·拥有或需要 ABN;
·在澳大利亚进行合规销售;
·需要开具税务发票;
·想要申请 GST 抵免。
如果不注册会有什么影响
如果您没有注册GST,每月检查一次,看看您是否已达到或可能超过阈值。您需要在 GST营业额超过相关阈值后的21天内进行注册。
如果您没有主动注册GST而被要求注册时,您可能需要为自您被要求注册之日起的销售支付 GST,以及您可能还需要支付罚款和利息。