2024年的美国报税季已经拉开帷幕，从1月29日开始，截止至4月15日。每逢此时，纳税人都会感受到一股肉痛之情，因为大笔资金即将被税务机构征收。富人和高收入群体更是不甘心眼看着自己的财富被剥夺，他们拥有一系列高明的避税策略，每人都有自己独门秘籍，让人啧啧称奇。近期，亚马逊老板贝佐斯的连夜搬家行动，为他节省了高达11亿美元的税款，再次引发了对富人避税行为的关注。
根据美联储数据，2023年第三季度，美国收入最高的1%家庭拥有了整个国家23.3%的财富，高于去年同期的22.8%。然而，最新的国税局数据显示，这一人群的个人纳税率仅约为26%，并非逃税，而是通过合法手段避税。那么，究竟是什么让他们能够如此轻松地降低纳税负担呢？
一、富人避税的巧妙操作
折旧抵扣：折旧是一种常见的税务优惠方式，可以在报税时作为抵免项。各类财产如建筑物、机器设备等都可以进行折旧，减少应缴税款。2024年纳税年度，大多数财产的最高抵扣额已提高至1,220,000美元。
营业开支抵扣：拥有企业的个人可享受一系列税收优惠，包括旅行、车辆、办公用品等开支。然而，并非所有企业都能获得这些优惠，需要咨询专业会计师。
雇佣自家孩子：将企业事务转为家庭事务，可以带来更多财务优势。雇佣自家孩子在企业中工作，可以获得潜在的税收优惠，而孩子的收入在不超过标准扣除额时不会被征税。
借贷策略：通过借贷方式降低个人所得税率。相比支付高额个人所得税，借贷只需要支付较低利息，从而减少税务负担。
注册在避税州：特拉华州和内华达州是美国两大避税天堂，许多公司选择在这些州注册，享受低税收政策和便捷的营商环境。
聘请专业会计师：资深会计师拥有各种避税技巧和方法，能够帮助个人和企业最大程度地减少税收压力，确保合规合法性。
二、为何美国高收入群体喜欢请会计师报税？
美国税收可能是全球最复杂的体系，税务处理是一项技术活。所以专业的事情就需要专业的人来处理，面对纷繁复杂的税务事务，美国高收入群体与其说喜欢请会计师、税务师报税，不如说是迫不得已的选择。
资深会计师具备以下优势：
最大化减税：利用专业知识和经验，找到最大化减税机会，合法降低纳税责任。
确保合规合法性：了解最新税法规定，确保报税程序符合法律要求，避免违规行为和罚款。
优化税务策略：根据财务状况和目标制定个性化税务策略，减少税收压力。
提供专业建议：根据客户需求提供专业税务建议，帮助做出明智财务决策。
处理复杂税务问题：处理跨境交易、资产重组等复杂税务问题，确保税务合规性和最佳利益。
富人们的避税行为不仅减轻了个人税收负担，也引发了对税收公平性和制度完善性的思考。在税收政策的制定和实施中，需要平衡维护纳税人合法权益和确保国家财政稳健的考量，以实现税收征管的有效性和公平性。通过了解避税策略，纳税人可以更好地规划财务，避免不必要的税务风险。
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本文作者： 易税通首席经济师 Mr. Mark
