所有出口美国市场的外贸人、在美经营的投资者或将迎来新一轮大洗牌。2024年1月1日起,美国政府立法强制所有美国公司务必披露主要控制人(BOI)。未按期合规将承担处罚,包括罚款和形式指控。
1、“灯下黑”结束!2024年起美国立法强制披露主要控制人
为打击境内外企业匿名洗钱、逃税和其他金融犯罪活动,提高企业透明度,2024年1月1日起美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)正式实施新的监管法案——美国《企业透明法》CTA。ps:《企业透明法》即Corporate Transparency Act,简称CTA。
该法案要求,所有在美国注册并营业的公司都必须:
1.截止时间内向FinCEN提交公司的受益所有人的信息报告(BOI);
2.BOI报告需披露直接或间接拥有或控制公司大部分(至少 25%)股份或对其实施实质性控制的个人。
简单来说,CTA这一系列制度的实施,更有力打击美国国内和国际洗钱活动。
BOI指直接或间接拥有或控制公司的受益人的身份信息。
1.受益所有人:直接或间接持有报告公司至少25%所有权的个人
2.控制方:任何对公司重要决策行使‘实质控制权’的个人,即控制方。“公司重要决策”一般包括:
①签订/终止合同
②任命/罢免公司的高管或董事会成员
③开设商业银行账户
④出售/转让公司资产
⑤对重要支出和投资拥有决策权
⑥可以修改公司文件,如公司章程等
2、海外匿名空壳公司无处遁形,强制披露企业有这些!
任何在美国注册并营业的企业、在美国经商的外国实体、在外国注册并在美国登记和运营的企业都需要提交BOI。这些企业包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。
3、哪些企业可以豁免BOI报告披露?
23种企业可以豁免信息披露,包括已上市公司、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。如果大型营运企业满足以下条件也能享受豁免:
1. 每年营收超过500W美元;
2. 在美国境内拥有20名以上员工;
3. 在美国境内设有办事处(不包括共享办公空间)。
(豁免企业)
4、何时截止BOI报告申报,申报哪些内容?
2024年1月1日前注册的美国公司:2025年1月1日之前申报。
2024年1月1日或之后注册的美国公司:必须在90天内申报。
2025年1月1日起注册的美国公司:需在30天之内申报。
若公司受益人信息或者公司其他信息变更:需在30天之内申报。
今年年初新成立美国公司的外贸老板,请您抓紧时间提交以下内容完成申报。
申报内容为BOI报告,报告内需提及除公司信息外的三类个人信息:受益所有人、控制方、公司申请人(针对2024年1月1日之后成立的企业)如下图。
5、未申报对外贸企业有什么影响?
CTA意在打击匿名空壳公司,预测在美国经营的国内外企业将会面临一波清洗。我可以选择不申报披露吗?不能。按美国政府规定,未按期申报的企业将可能会面临处罚,包括罚款和形式指控。即便你按期申报BOI,却提供虚假、欺诈性信息也会被判定为违法行为,你将面临每天500美元的民事罚款,甚至1W美元及以上罚款和2年监禁的刑事处罚。
外贸企业向CTA提交的BOI信息,美国联邦及各州政府在经过政府内部申请后都可以调取使用,请老板们在申报时务必合规。
小贸出海——欧税通全新子品牌,专注一站式境外工商财税服务,美国公司注册/香港公司注册/英国公司注册/法国公司注册,银行开户,做账审计,转年审,秘书服务等低价颠覆行业,全球服务220+国家及地区,如您需要了解上述BOI申报规则或办理美国公司注册等境外业务,欢迎随时咨询。