所有出口美国市场的外贸人、在美经营的投资者或将迎来新一轮大洗牌。2024年1月1日起,美国政府立法强制所有美国公司务必披露主要控制人(BOI)。未按期合规将承担处罚,包括罚款和形式指控。

1、“灯下黑”结束!2024年起美国立法强制披露主要控制人

为打击境内外企业匿名洗钱、逃税和其他金融犯罪活动,提高企业透明度,2024年1月1日起美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)正式实施新的监管法案——美国《企业透明法》CTA。ps:《企业透明法》即Corporate Transparency Act,简称CTA。

该法案要求,所有在美国注册并营业的公司都必须:

1.截止时间内向FinCEN提交公司的受益所有人的信息报告(BOI)

2.BOI报告需披露直接或间接拥有或控制公司大部分(至少 25%)股份或对其实施实质性控制的个人

简单来说,CTA这一系列制度的实施,更有力打击美国国内和国际洗钱活动。

BOI指直接或间接拥有或控制公司的受益人的身份信息。

1.受益所有人:直接或间接持有报告公司至少25%所有权的个人

2.控制方:任何对公司重要决策行使‘实质控制权’的个人,即控制方。“公司重要决策”一般包括:

①签订/终止合同

②任命/罢免公司的高管或董事会成员

③开设商业银行账户

④出售/转让公司资产

⑤对重要支出和投资拥有决策权

⑥可以修改公司文件,如公司章程等

2、海外匿名空壳公司无处遁形,强制披露企业有这些!

任何在美国注册并营业的企业在美国经商的外国实体在外国注册并在美国登记和运营的企业都需要提交BOI。这些企业包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。

3、哪些企业可以豁免BOI报告披露?

23种企业可以豁免信息披露,包括已上市公司、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。如果大型营运企业满足以下条件也能享受豁免:

1. 每年营收超过500W美元

2. 在美国境内拥有20名以上员工;

3. 在美国境内设有办事处(不包括共享办公空间)。

(豁免企业)

4、何时截止BOI报告申报,申报哪些内容?

2024年1月1日前注册的美国公司:2025年1月1日之前申报。

2024年1月1日或之后注册的美国公司:必须在90天内申报。

2025年1月1日起注册的美国公司:需在30天之内申报。

若公司受益人信息或者公司其他信息变更:需在30天之内申报。

今年年初新成立美国公司的外贸老板,请您抓紧时间提交以下内容完成申报。

申报内容为BOI报告,报告内需提及除公司信息外的三类个人信息:受益所有人、控制方、公司申请人(针对2024年1月1日之后成立的企业)如下图。

5、未申报对外贸企业有什么影响?

CTA意在打击匿名空壳公司,预测在美国经营的国内外企业将会面临一波清洗。我可以选择不申报披露吗?不能。按美国政府规定,未按期申报的企业将可能会面临处罚,包括罚款和形式指控。即便你按期申报BOI,却提供虚假、欺诈性信息也会被判定为违法行为,你将面临每天500美元的民事罚款,甚至1W美元及以上罚款和2年监禁的刑事处罚。

外贸企业向CTA提交的BOI信息,美国联邦及各州政府在经过政府内部申请后都可以调取使用,请老板们在申报时务必合规。

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原文来自邦阅网 (52by.com) - www.52by.com/article/150937

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