来料退税和客户国产原料退税

情况是这样的：情况一：我司是纯外贸公司，服装，主面料是客户的，但是客户是从国内商处购主面料的，辅料（扣子，拉链等）是我司自己在国内采购的，那么我们出口的时候按照成品价出口的时候，辅料部分我司有商给的增票，可以退税没问题，那面料部分是不是客户要给我国内商的增票我才能退面料部分的税？情况二:主面料是从韩国进口，辅料我司自己采购并有增票，我司也理了来料手册，那又按成衣价出口，辅料可以退税，那来料部分，我司是不是也要交税，还有整个出口价格我司是不是也要交税不好意思，可能问题很弱智，但是还请各位大神详细解答，感激不尽！

退税采购商

2014-01-06 384阅读

问题/讨论

我要向AI提问

AI回答：

对于情况一，如果主面料是客户从国内商处购买，且没有开具增值税发票，那么你们无法退回主面料部分的增值税。同时，因为出口成衣实际上是由客户提供的主面料和你们自己采购的辅料组成的，因此可以按照出口成品的价格来计算出口退税。

对于情况二，你们可以按照进口成本（即来料）和辅料采购成本的比例来分配成品的价格，然后按照成品价格来计算退税。如果你们已经办理了来料手册，来料的增值税可以在企业所得税前抵扣。同时，如果整个出口价格高于出口退税率，则需要交纳部分出口退税，具体计算方法可以根据当地有关立法来进行。

2023-06-23

追问：

Leo.Xiong

好像挺复杂的问题。。。。。。问过报关行了吗？
2014-01-06

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