[求助]关于先征后退：预缴税款谁承担？帐务？

macky
a公司，贸易公司，一般纳税人；? ?? ?b公司，外贸公司，有进出口权；? ?? ?b公司向a公司购货后出口，a公司向b公司具增值税；? ?? ?a公司需要到国税具缴款书，预缴货物不含税价的6.8％；请问：1.预缴税款应该谁来承担；? ?? ?2.a公司当月预缴的税款，下月可以抵扣，如何帐务多谢！！！
增值税
2013-09-19 1692阅读
问题/讨论
回复（12）
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AI回答：
1. 一般情况下，预缴税款的承担方是购方，即b公司。因为预缴税款是作为增值税的一种预缴形式，而增值税是由销售方代征、由购买方承担的税种。但实际承担方可根据商业合同的约定来确定。

2. 对于预缴的税款，可以先开具增值税专用发票，同时在发票上注明“先征后退”，并在账务中记录当月预缴的税款。下个月申报时可将当月预缴的税款抵扣实际应缴的税款，如果有多余的税款则可以退还。退税的具体流程可咨询当地税务机关了解。
2023-06-25
追问：
  • Jason.Lu
    为什么A公司需要到国税具缴款书，预缴货物不含税价的6.8％呢；我觉得可以把A公司理解为生产企业，B公司报关申报退税啊；我们这边没听说过需要到国税具缴款书，税款不都在A公司的销上了吗，确认入时直接申报给税务局就行了，怎么还有预缴款呢我在济南
    2013-10-20
  • jerry.chen2
    如果外贸公司不退税给你，自然给他的时候要把税款考虑进去，除非订好协议，退给你。另外的，6.8%是可以当作进项抵扣的，关系不大。
    2013-10-19
  • libby
    抵扣不用帐的呀！你只需将销项减进项后去交税就行了！多于的可以留抵的，不会退给外贸公司，如果不能留抵，叫你们会计控制一下销项和进项就行了！
    2013-10-19
  • patrick4
    下月改如何抵扣帐务呢？如果不抵扣，退税款又是给外贸出口企业，生产企业就赔大了
    2013-10-18
  • macky
    预缴税款生产企业承担！（相当于进项税，如果进项大于销项时，会退还的）预交时：借：应交税金－应交增值税－已交税金　　　　贷：银行存款
    2013-10-13
  • Jason.Lu
    如果A公司是生产企业，预缴税款谁承担？当月预缴税款时如何记帐？下月抵扣时如何记帐？请众位高手指点迷津，小女子这厢有礼了！
    2013-10-12
  • mercia
    万分感谢！
    2013-10-12
  • merrycao
    这个我没过，明天和你说行吗？我问下税务局！
    2013-10-11
  • suki.lam
    都是贸易公司，先征后退行不通吗？如果行不通，改如何进行退税呢？
    2013-10-10
  • Jovi
    都是贸易公司
    2013-09-21
  • patrick4
    都是贸易公司，没有工厂吗？
    2013-09-20
  • alex49
    双方都是贸易公司？
    2013-09-20
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