自2025年1月1日起，欧洲市场针对亚马逊卖家的增值税要求迎来重大更新，此次新规涵盖欧盟国家、英国、挪威和瑞士，对卖家的增值税合规性提出了更为严格的要求。
若卖家在上述地区触发了增值税义务，却未在卖家平台提供所需的增值税税号，或者所提供的增值税登记信息(包括增值税税号、法定名称和地址)与税务机关数据库不一致，亚马逊将通过卖家平台绩效通知或问题日志等方式与卖家取得联系。这绝非普通的通知，而是关乎卖家在欧洲市场能否正常运营的关键警示 。
一旦收到此类提醒，卖家需尽快行动起来，提供有效的增值税税号，同时确保卖家平台上的增值税登记信息与税务机关数据库完全一致，并完成卖家平台的验证。若未能在规定时间内完成这些操作，销售权限受限的风险将如影随形。
在过去，就有不少卖家因对增值税合规问题不够重视，或是对政策变化了解不及时，而遭遇销售权限受限的困境。比如一些卖家在欧洲某些国家的销售额达到了增值税注册阈值，但却未及时注册税号并申报，最终被平台采取了限制措施，导致商品下架、订单量骤减，损失惨重。还有些卖家虽然注册了税号，但在公司信息变更后，未及时更新卖家平台和税务机关的登记信息，造成信息不一致，同样引发了一系列问题。
不合规的惨痛教训
在欧洲市场，因增值税不合规而遭受重创的卖家案例屡见不鲜。就拿英国站来说，在2024年初的大规模税务审查中，许多卖家因不满足英国增值税缴纳要求，不仅收到了查税邮件，账号资金也被冻结。据不完全统计，此次审查涉及的卖家数量多达数千家，部分卖家甚至被要求补缴高达数十万英镑的税款。
一位在英国站经营多年的卖家，税务知识不足，导致其账号暴雷；该卖家的账户资金被冻结，店铺被迫关闭，多年积累的客户资源和品牌声誉也毁于一旦；为了补缴税款和处理后续事宜，他不仅投入了大量的时间和精力，还面临着巨大的经济损失 。
还有一位卖家，在德国站的业务刚刚起步，由于对德国增值税政策了解不足，未及时注册税号并申报；当销售额达到一定规模后，被亚马逊监测到增值税不合规，不仅商品被下架，账号也被限制销售。在申诉过程中，由于无法提供有效的税务证明，申诉多次被驳回，最终不得不放弃该账号，前期投入的大量资金和心血付诸东流。
这些案例都警示着卖家，在欧洲市场，增值税合规是一道必须严守的红线，一旦触碰，后果不堪设想。
新规要点全解析
01触发增值税义务的情形：
自2021年7月代扣代缴政策实施后，多种情况会触发增值税注册义务；如使用亚马逊物流(FBA)服务，意味着卖家的商品存储和配送由亚马逊负责，这种情况下，货物在欧洲境内的流转涉及增值税缴纳；在欧盟进行跨境交易，不同国家间的商品流动需遵循相关增值税规定；销售额超过一定阈值，表明卖家在当地市场的商业活动达到一定规模，也需履行增值税义务 。
02税号提供与信息匹配要求：
卖家需在卖家平台为所有有义务的国家 / 地区添加准确的税务信息，包括增值税税号、法定名称和地址。这些信息要与税务机关数据库保持一致，并完成卖家平台的验证。在西班牙，如果卖家已获得西班牙本土税号(以“N”开头)，且打算加入泛欧计划或在西班牙产生跨境交易等情况，就需要及时联系税务服务提供商，将西班牙本土税号激活成欧盟税号(以“ESN”开头)，并在卖家平台完成税务信息验证 。
三步自查，合规无忧
面对欧洲增值税新规，卖家可通过以下三步自查，确保自身合规，避免销售受限 ：
添加准确税务信息：
登录卖家平台，找到“设置”选项，点击进入后选择“税务设置”；在税务设置页面中，为所有有增值税义务的国家 / 地区添加准确的增值税税号、法定名称和地址。
确保信息实时更新：
定期检查卖家平台的税务信息，确保其保持最新状态。公司信息发生变更，如公司名称变更、地址迁移、股权结构调整等，都要及时更新税务信息。
验证信息与税务机关一致：
完成税务信息添加和更新后，要及时验证这些信息是否与提供给税务机关的信息相匹配。在卖家平台上，通常会有一个“验证”按钮，点击该按钮，亚马逊会将卖家提供的信息与税务机关数据库中的信息进行比对 。若验证通过，会显示 “验证成功” 的提示；若验证不通过，会提示具体的错误原因，如“税号与税务机关记录不一致”“地址信息不匹配”等。这时，卖家需要根据提示，仔细检查自己提供的信息，找出错误并进行修正，然后重新提交验证。
未雨绸缪，合规经营
欧洲增值税要求的更新，是亚马逊卖家在欧洲市场运营中必须跨越的一道重要关卡；合规经营不仅是避免销售受限、保障业务正常运转的基础，更是在竞争激烈的欧洲电商市场中建立长期稳定发展优势的关键。
在应对增值税合规问题上，卖家们也不必过于焦虑。如今，市场上有许多专业的税务顾问和服务机构，他们拥有丰富的经验和专业的知识，能够为卖家提供准确、及时的税务咨询和解决方案 。卖家可以根据自身的业务情况，选择合适的税务合作伙伴，借助他们的力量，确保自己在欧洲市场的增值税合规经营。
同时，卖家之间也可以加强交流与合作，分享在应对增值税合规问
