香港税务居民指的是在港居住或设有业务活动的个人或公司。
一旦成功申请成为香港税务居民，申请人将获得由香港税务局颁发的正式文件-香港税务居民身分证明书，用作证明其香港居民身份，以能申请享受全面性避免双重课税协定/安排下的待遇，有助于降低企业的整体税务成本，并可以提高企业的国际竞争力。
居民身分证明书是一份足以证明香港居民的居民身分的文件 (但并不等于拥有香港身份）。
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申请香港税务居民身份的优势
1.低税率：香港的税率相对较低，企业所得税标准税率为16.5%，前200万港币利润的税率为8.25%，个人所得税最高税率为17%。这种低税率环境有利于企业减少税务负担，提高盈利能力。
2.避免双重征税：香港与多个国家签订了避免双重征税协定，确保在香港赚取的收入不会在其他国家被重复征税。这对于跨国公司来说，可以显著降低税务成本和简化报税流程。
3.税收优惠包括：股息：如果受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司，为股息总额的5%。
4.利息：可以在该利息发生的一方，按照该一方的法律征税。如果利息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过利息总额的7%。双方主管当局应协商确定实施限制税率的方式。
5.特许权使用费：可以在其发生的一方，按照该一方的法律征税。如果特许权使用费受益所有人是另一方居民，则所征税款不应超过特许权使用费总额的7%。双方主管当局应协商确定实施该限制税率的方式。
6.财产收益：转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该项股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。
政府优惠政策：香港政府经常推出各种税收优惠和财政支持政策，如减免利得税、提供资金支持等。例如，2023/24课税年度，香港政府提供100%的利得税宽减，上限为3,000港元；还有中小企业融资担保计划和BUD专项基金，企业最多可获100万港元资助。
7. 商业便利：香港作为国际金融中心，法律和金融系统完善，没有外汇管制，资金自由进出，便于跨国公司管理资金。此外，香港是亚洲的重要商业中心，有利于企业拓展国际市场。
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香港税务居民身份的认定
①对个人
通常居住于香港的个人；
在某纳税年度内在中国香港停留超过180天或在连续两个纳税年度（其中一个是有关的纳税年度）内在香港停留超过300天的个人。
通常居住的概念是指个人在香港居住是出于自愿并以定居为目的，具有一定的持续性，并且不论时间长短，为其惯常生活状态。
若个人在香港保留一永久性住所，用作他本人或其家人生活的地方，他会被视为通常居住于香港。
其他会被考虑的的因素包括：在外地是否有物业作居住用途，其主要是在香港还是外地居住。
②对公司/合伙企业/信托/法人团体
在香港成立或组成的公司/合伙/信托/团体
在香港以外成立或组成但在香港管理或控制的公司/合伙/信托 /团体
不过，虽然以上人士可以申请，但是并不代表申请就一定能通过，还是需要符合一定条件，证明你是有在香港工作以及生活，或者是经营。
以一家香港公司为例，如果公司需要申请香港居民身份证明书，那么就必须符合以下条件：
（1）在香港有实地经营，租赁办公室；（虚拟办公司通常不符合条件哦）
（2）在香港有聘请雇员，缴纳强积金；
（3）公司的管理或控制在香港进行；
（4）公司董事和高层管理人员在某课税年度内在香港逗留超过180天，或在连续两个课税年度（其中一个是有关的课税年度）内在香港逗留超过300天；
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香港税务居民身份申请准备资料
①必要文件
对于个人：
个人身份证明，例如您的香港身份证或护照复印件；
地址验证，例如水电费账单或租赁协议；
索赔期间在香港就业或经营业务的证明；
从条约缔约方产生多少收入以及收入的性质；
和申请表中所需的其他信息。
对于公司/合伙企业/信托/法人团体：
有关实体的详细信息，包括其名称、注册地址和商业登记号；
业务性质的描述公司注册地信息公司管理人员的国籍、居住地址和主要职责的详细信息；
有关从条约缔约方产生的收入以及该收入的性质的信息；
申请表中要求提供的其他信息。
②香港税收居民身份证明的有效期
根据《国家税务总局关于在内地使用香港居民身份证明有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第35号)规定：
“香港特别行政区税务主管当局为香港居民就某一公历年度出具的居民身份证明书，可用作证明该香港居民在该公历年度及其后连续两个公历年度的香港居民身份。
即为三年有效期。
如申请人的情况发生变化或已经发生变化，不再符合享受安排待遇条件，则已发出的居民身份证明书不能用作证明申请人在情况发生变化后的香港居民身份。
③香港签署避免双重征税协定有哪些国家？
（数据截至2024年3月13日）奥地利、巴林、孟加拉国、白俄罗斯、比利时、文莱、柬埔寨、 加拿大、克罗地亚、捷克、爱沙尼亚、芬兰、法国、格鲁吉亚、根西岛、匈牙利、印度、印尼、爱尔兰、意大利、日本、泽西岛、韩国、科威特、拉脱维亚、列支敦士登、卢森堡、澳门特别行政区、中国内地、马来西亚、马耳他、毛里求斯、墨西哥、荷兰、新西兰、巴基斯坦、葡萄牙、卡塔尔、罗马尼亚、 俄罗斯、沙特阿拉伯、塞尔维亚、南非、西班牙、瑞士、泰国、阿拉伯联合酋长国、英国、越南。
