近年来，随着全球经济一体化的深入发展，跨境投资成为越来越多企业和个人的选择。在这个过程中，我们常常会听到“37号文”和“ODI备案”这些术语。那么，37号文究竟是什么?它的适用范围有哪些?37号文的登记流程是怎样的?ODI又是什么?ODI备案的适用场景有哪些?ODI的备案流程又是如何操作的?37号文和ODI备案之间有什么区别?返程投资与跨境电商业务又有哪些注意事项?下面就让我们一一为您解答这些问题。
37号文是什么?37号文，即《国家外汇管理局关于发布【境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理规定】的通知》〔2014〕37号，是国家外汇管理局为了规范境内居民通过特殊目的公司在境外进行投融资及返程投资的外汇管理而发布的文件;其目的是为了防范外汇风险，维护国家经济金融安全。
37号文的适用范围是什么?37号文适用于境内居民，包括个人和企业，通过特殊目的公司在境外进行投融资及返程投资行为。具体来说，如果境内居民通过设立或控制的境外公司进行融资、投资，并将资金返程投资于境内企业，就需要遵循37号文的规定进行外汇登记和管理。
37号文登记流程是什么？请看如下：
1. 境内居民应在设立或控制境外特殊目的公司后的30个工作日内，向所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记;
2. 外汇局审核通过后，境内居民应在规定时间内完成境外特殊目的公司的外汇登记;
3. 境内居民通过特殊目的公司在境外进行投融资及返程投资时，应按照37号文的要求，定期向外汇局报送相关信息和材料。
ODI是什么？ODI(Overseas Direct Investment，境外直接投资)是指境内企业或个人将资本、技术、管理经验等资源投入到境外企业或项目，以获取长期利益的一种投资行为。ODI备案是指境内投资主体在进行境外投资时，需向相关部门申请备案并获得批准的过程。
ODI备案的适用场景有哪些?
1. 海外上市需求：对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行ODI备案是不可或缺的步骤。
2. 海外直接投资并购及扩张需求：企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件。
3. 海外子公司返程投资：国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。
4. 国外子公司开银行账户：当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情况下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书。
5. 跨境电商开展业务：对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。
ODI备案流程
1. 境内投资主体应在境外投资前，向所在地商务主管部门提交境外投资备案申请表及相关材料。
2. 商务主管部门审核通过后，发放《境外投资备案证书》。。
4. 境内投资主体凭《境外投资备案证书》向外汇管理部门办理外汇登记手续。
5. 境内投资主体在境外投资过程中，应按照规定定期向相关部门报送投资进展情况。
37号文与ODI备案的区别是什么呢?
适用对象不同：37号文主要针对境内居民个人，而ODI备案则针对境内企业;
备案目的不同：37号文是为了规范个人通过特殊目的公司进行的境外投融资及返程投资行为，而ODI备案则是为了确保企业的境外直接投资行为合规;
管理部门不同：37号文由外汇管理局负责管理，而ODI备案则由发改委和商务部门共同管理。
综上所述，37号文和ODI备案是规范境内居民和企业进行境外投资及返程投资的重要法律文件。了解并遵循这些规定，不仅有助于规避法律风险，还能为企业和个人的跨境投资提供有力保障。
