一、引言
在复杂的英国税务体系中，英国税务识别号码（TIN）是企业合规经营的关键。无论您是初涉英国市场的新企业，还是寻求税务优化，了解TIN的分类和用途，都是确保税务透明和效率的第一步。唐诚将为您快速梳理TIN的基础知识，提供获取和使用这些关键编号的实用指南，助您在英国的商业旅程中，轻松应对税务挑战。
二、英国税务识别号码（TIN）简述
英国税务体系中用于识别个人和公司税务身份的关键号码，税务识别号码（TIN）是由一系列独特的字母和数字组成，涵盖了从个人税务参考编号（UTR）到公司注册号码（CRN）和国民保险号码（NINo）等多种类型。这些识别号码不仅帮助税务机关追踪和管理税务义务，也是跨境公司在英国开展业务时必须了解和遵守的重要税务标识。了解这些号码的具体用途和获取流程，对于确保税务合规和优化业务运营至关重要。接下来，唐诚将深入探讨TIN的分类、它们在英国税务体系中的具体应用以及获取方法。
三、四类号码用途及作用
个人所得税号（Unique Taxpayer Reference, 简称UTR）是英国税务及海关总署（HM Revenue & Customs, 简称HMRC）为个人和公司颁发的一个10位数字的识别码。对于自雇个体来说，UTR是税务管理的核心，用于提交税务申报、自我评估以及追踪纳税义务。这个号码是识别个人税务状况的关键，无论是处理日常税务事务还是与HMRC进行沟通，UTR都是必不可少的。它确保了税务信息的准确性和个人税务责任的明确性。还有一种是企业所得税号（UTR）开通所得税申报必须拿到此号码才能创建申报账户
国民保险号码（National Insurance Number, 简称NINo）是英国政府颁发的一个独特的字母数字代码，用于记录个人的国民保险缴款和税务信息。这个号码通常是在住在英国的个人16岁时由相应的政府部门颁发，并伴随个人终身。NINo不仅用于确保保险缴款和税款正确记录在个人名下，还广泛应用于就业、福利申请以及个人储蓄账户的税务处理。它是英国社会保障体系和税务管理中不可或缺的一部分，对于在英国工作或生活的个人来说，了解和使用自己的NINo至关重要。
公司注册号码（Company Registration Number，简称CRN）是一个由英国公司注册处在公司成立时颁发的独特识别码。CRN通常由8位数字组成，有时前面会有两个字母，形成一种独特的字母数字组合。这个号码是公司法律身份的证明，用于公司注册证书、公司与政府机构、供应商、银行、合作伙伴以及员工的正式通信中。CRN在公司运营中扮演着关键角色，无论是提交确认报表、年度账目，还是注册增值税和缴费，都离不开这个号码。它也是公司商业文具和公共记录的一部分，确保了公司身份的合法性和识别度。
雇主参考编号（Employer Reference Number，简称ERN），也称为雇主PAYE编号，是HMRC颁发给注册为雇主的实体的识别码。ERN用于报告工资支付、扣除的税款和国民保险缴款。这个编号对于处理与员工相关的税务流程非常重要，包括纳税申报、购买商业保险等。ERN通常在税务表格、工资单以及HMRC的相关通信中找到。企业可以在员工的第一个发薪日之前注册ERN，建议尽早注册以避免处理延迟。
四、获取TIN的流程是什么呢？
4.1获取TIN的初步步骤
在英国，获取税务识别号码（TIN）的第一步是确定个人或公司的税务需求和分类。对于个人来说，这可能涉及评估就业状况、收入来源和税务责任。对于公司，可能需要考虑其法律结构、业务活动和税务义务的性质。一旦明确了需求，接下来的关键是识别负责发放所需TIN的相关机构。例如，HMRC负责发放个人和公司的UTR，而公司注册处则负责CRN的分配。
4.2申请TIN所需信息
申请TIN时，无论是个人还是公司，都必须提供一系列信息。例如，个人申请UTR时，需要提供完整的法定姓名、出生日期等个人信息。公司申请CRN时，则需提交公司名称、公司注册信息以及可能的其他相关细节。对于ERN，雇主需要提供公司详细信息和税务状况。这些信息的准确性对于成功获取TIN至关重要，也是税务合规的第一步。
4.3提交申请和等待处理
完成所需信息的收集后，下一步是向相应机构提交申请。个人可以通过HMRC的政府网关账户申请UTR，而公司则可能需要通过在线服务或书面形式向公司注册处提交CRN申请。对于ERN，雇主可以在计划雇佣员工之前通过HMRC的系统进行注册。申请提交后，通常需要一段时间来处理，这个时间可能因机构和申请类型的不同而有所差异。在等待期间，保持与相关机构的沟通，确保所有必要的步骤都已完成，是顺利获取TIN的关键。
每个TIN都是您企业在英国税务体系中的重要标识，确保了税务责任的明确性和业务运营的透明度。
唐诚海外作为国际财税专业会计师团队，旗下广州马成维易作为专业的国际财税合规服务商，是速卖通和亚马逊的官方认证的SPN服务商，已服务超过20000多家跨境电商企业，提供包括VAT税号服务、产品合规注册（如EPR、FDA）、海外代表人（美代、英代、欧代）。旗下深圳唐诚商务提供各国工商注册及财税审计，跨境架构合规等专业服务；唐诚海外全资财税公司及团队协同作战，提供全方位的一站式跨境税务管理服务，助力卖家确保商品的合规性和安全性，始终为跨境电商企业出海保驾护航。
