继2022年11月，欧洲检察官与欧盟14个国家的执法部门合作，破获了一个对22亿欧元的增值税欺诈负责的网络之后，欧盟各相关单位又开始了新的一轮调查。
欧洲检察官办公室（EPPO）今天（2023年3月28日）在比利时的几个地方，包括列日机场，进行了十次搜查，并逮捕了四名嫌疑人，这次行动是为了打击一个海关欺诈团伙，据信该团伙造成的损失高达3.1亿欧元的逃税。
在欧洲刑警组织、比利时海关和增值税当局以及比利时警察的几个分支机构的支持下开展的行动中，官员们突击检查了列日机场和泽布吕赫的仓储场所和办公室，以及嫌疑人在安斯（阿勒乌尔）、列日和维塞的私人住宅，没收了证据和资产。
在这次代号为 "丝绸之路 "的调查中，EPPO驻布鲁塞尔的欧洲代表团检察官关注的是中国出口商，他们涉嫌建立了一个复杂的系统，利用比利时的三个私人海关机构和在几个欧盟成员国的一些假公司来逃避支付进口货物的增值税。
根据调查，比利时公司作为中国出口商的海关和增值税的可靠代表，申报通过列日机场入境的货物--电子设备、玩具和无数的配件--是运往其他成员国的，以便从基于欧盟'海关程序42'（CP42）的增值税进口豁免中获益。
什么是CP42欺诈？
海关程序42免除了进口商在进口国的增值税，如果进口货物随后被运到另一个欧盟成员国。根据这一程序，为了简化跨境贸易，当货物在最终目的地成员国获得时，进口国的增值税将被免除。
为了享受这一豁免，中国的出口商利用在比利时的私人海关机构/增值税的可靠代表，他们会申报货物的最终目的地是在其他成员国。为了做到这一点，他们被认为利用了位于法国、德国、匈牙利、意大利、波兰和西班牙的空壳公司，使用假发票和伪造的运输文件。在某些情况下，他们据称使用了真实公司的名称，而这些公司并不知道其增值税号和身份已被盗。
然而，实际上，这些空壳公司不会收到货物，这些货物实际上被供应给在其他成员国成立的真正的公司，或通过几个国家的在线市场出售给最终消费者。这些空壳公司的目的是转移检查人员的注意力，创造一个虚假的商业链，使检查工作更难进行。
这些货物最终将被卖给最终消费者，后者将为产品支付全额费用，包括增值税。然而，根据调查，最终消费者支付的增值税从未申报，也未由被指控的犯罪组织支付给任何税务部门，而是由卖方保留。这使得货物能够以巨额利润出售，同时骗取税收征管机构的关税和增值税。
据估计，在2019年至2022年期间，被调查的活动造成了至少3.03亿欧元的逃税增值税和660万欧元的关税损失。
被调查的罪行包括伪造、海关和增值税欺诈、洗钱和参与犯罪组织。
应EPPO的要求，比利时调查法官对电脑和电子设备（用于收集证据）以及任何价值超过1000欧元的资产发出了扣押令。
在今天被逮捕的嫌疑人中，有两名董事、一名会计和另一名被调查的比利时公司的雇员。
今天的行动还允许冻结十几个银行账户和扣押四辆汽车（包括奥迪、宝马和Mini Cooper等品牌）。
与合作伙伴的合作
审查中的事实是由比利时海关当局和欧洲反诈骗局（OLAF）的调查提请EPPO注意的。由欧洲反诈骗局布鲁塞尔办事处领导的这次行动，也得到了比利时联邦和地方警察的支持：
比利时联邦司法警察：
打击有组织经济和金融犯罪中央办公室（OCDEFO-CDGEFID）。
中央反腐败办公室 (OCRC-CDBC)
联邦计算机犯罪股（FCCU）
联邦司法警察 (Police Judiciaire Fédérale de Liège)
干预处（Corps d'intervention de Liège）。
联邦行政警察：警犬支持
Grâce Hollogne-Awans, Basse-Meuse和Fléron的地方警察部队。
这次行动还得到了欧洲刑警组织、比利时海关当局、比利时财政部特别税务调查处、混合调查小组MOTEM和中央扣押和没收办公室（OCSV-COIV）的帮助。
