一文读懂捷克VAT
注册时效✦ 申请流程✦ 税务申报
谁需要注册捷克VAT
▲参加亚马逊“中欧计划”/“泛欧计划”的卖家都需要注册捷克VAT,无论卖家是否有亚马逊捷克站点;
▲卖家在捷克当地有仓储就必须要注册捷克VAT,不管是第三方海外仓还是自建仓;
▲卖家有向捷克境内客户进行远程销售,从另一个欧盟国家、地区发货,并且销售额超过1,140,000捷克克朗(约43,000欧元);
注册捷克VAT需要什么资料?
1.店铺信息,亚马逊提供店铺链接,其他平台提供带有公司名字和地址页面的后台截图;
2.营业执照,扫描件或者高清照片;
3.法人护照或身份证(正反面)扫描件;
4.其他欧盟国家税号文件;
5.银行账户证明;
6.注册信息表格(由我司提供);
注册时效、申请流程
资料齐全的情况下最快一周可下号。
申请流程:
关于证书
证书示例:
●捷克的VAT税号是由CZ+9位阿拉伯数字组成的,用于绑定后台交易和申报时使用。
●一般证书上的公司地址会不齐全,这有可能是因为税务局对地址有字数限制的原因,大部分的证书上的地址都是不全的,只要地址不是错得很离谱,对卖家不会有太大的影响。
捷克VAT注册,微信搜万理晴如何进行捷克VAT申报
捷克的税率:21%
申报方式一般为月度申报和季度申报
按税局要求每月进行申报VAT,第一次申报时间是下发税务证书上生效时间的月份,例如文章中的证书生效日期是2021年8月19日,则该卖家的申报起始月为8月份。捷克的税务每个月都要进行申报,VAT申报的截止日期是申报月的20号。
(例如:8月的税务在 9月做申报,申报及付款截止日期则为9月20日)
申报及缴税截止日期
客户应在当月申报期内支付税金,且必须在该申报期结束的最后一天之前完成支付。
每期申报材料
●月销售报表(在电商平台下载);
●若是零申报,则需零申报函;
缴纳税款的途径
捷克的税金缴纳,一般是客户提供银行账户,税金从客户的银行账户进行扣款缴纳;如果客户没有银行账户,则由会计师代缴到税局。
卖家答疑1.我该如何计算是否超过远程销售阈值?
以捷克为例:
远程销售(Distance sale)是指货物由供应商从一个欧盟国家(除捷克外)发送到捷克消费者手里的交易,则发生了远程销售,达到该设定的远程销售阈值后,企业必须在捷克注册并缴纳增值税。
2.什么情况下会产生罚金?
如果申报时漏报或少报,卖家可能会受到处罚。
►罚款形式通常采取对未付增值税金额收取利息。
►收费率按目前波兰国家银行利率的两倍加2%,至少为8%。
►纳税评估期是从企业应缴增值税年度起的五年。
3.已经关闭亚马逊物流欧洲整合服务Pan- EU计划,还需要注册VAT吗?
如果您取消泛欧亚马逊物流或中欧扩展计划并移除捷克库存,则不会更改库存以前储存的事实,也不会免除您的捷克增值税的注册义务。
4.如果买家从我的店铺购买了商品,收货地址是在德国境内,但是商品从捷克仓库调拨发出的,那么我需要在捷克缴税吗?
如果卖家只是将货物存储在捷克,但是在当地销售额为零,就不需要缴税,但依然需要注册税号。反之有产生捷克纳税义务就需要缴税。
5.我在波兰/捷克有仓库储存货物,但我却没有税金需要缴纳?那么什么样的订单需要在捷克当地缴税?
卖家在波兰、捷克当地进行销售,或者远程销售到欧盟国家时,当目的国没有注册税号就需要按捷克税率申报并缴纳税金。
6.如果我有捷克库存,但没有货物卖到捷克当地,是否意味着我只需要注册波兰税号,无需进行缴税是吗?
如果只是销售发货到欧盟其他国家(有税号的目的国),就可以在目的国进行申报。此时捷克可以做0申报(虽然没有税金需缴纳给当地税务局,但依然要按期向税务局做出0税金的申报动作,否则有可能产生滞纳金和罚金)。
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