在华人规模庞大的东南亚“中餐热”格外明显，人在泰国的乐乐也发现，想要在海外稳定输出高质量餐品，成本管理难度是指数级增长的。
“店里的醋，只能用镇江醋，不能山西醋。”乐乐经营的是以口味精细著称的淮扬菜，为了还原正宗的中式风味，不仅关键调料要从中国进口，还得挑剔到产地。
他又不敢用科技与狠活，“泰国电商不发达，空调也没那么普及，人们总爱往商场里跑。”线下实体经济坚挺的情况下，口碑就是活招牌，糊弄客人的店干不长久。
这样一来，店里每年光是进口调料的运费，就高达三四万人民币。“而食材影响的只是餐厅毛利。”乐乐说道，后面还有税务、租金和人工等拖累净利。
他的店里，经常上演这样一幕：中国客人吃完饭，拿着小票质问他，为什么要多收7%的税。每每这时，他都会耐着性子解释，在泰国达到规定营业额就要交增值税，大多数客人表示理解，但也有不少人坚持怀疑他“巧设名目”。
“中国的税都算在菜价里，不认同也正常。”乐乐如此宽慰自己，但仍觉得委屈：增值税对本地餐厅收得宽松，对中国餐厅却是严查，加进菜价显贵影响生意，单独列出来又要挨骂。（文字来源36氪出海）
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为什么中国餐厅在泰国营业需要交增值税（VAT）？
一、泰国增值税的适用范围
①营业额门槛要求
根据泰国税法，任何在泰国境内经营的企业（包括外资企业），若年营业额超过 180万泰铢（约34万人民币），必须强制注册增值税并依法缴纳。这一规定适用于所有行业，包括餐饮业，无论餐厅的投资者国籍如何。中国餐厅若达到这一标准，即需纳入增值税征管体系。
②餐饮服务的非豁免性质
泰国增值税的豁免范围主要涵盖教育、医疗等公共服务领域，而餐饮服务属于典型的商业活动，未被列入豁免清单。因此，中国餐厅提供的食品销售及服务均需按 7% 的现行优惠税率（2025年9月30日前有效）缴纳增值税。
③进口环节的增值税征收
若餐厅需从中国或其他国家进口食材或设备，进口时需按 CIF价（成本+保险+运费） 缴纳增值税。这一环节的税收由海关直接征收，属于强制义务，与餐厅的营业额无关。
二、税务合规与监管
①外资企业的平等纳税义务
泰国法律未针对外资企业设置特殊税收待遇。中国餐厅作为外资主体，需与本地企业一样履行纳税义务，否则可能面临罚款（如未按时申报的罚金为应缴税款的2倍）或经营资质风险。
②税务稽查的强化
部分在泰中国餐厅反映，泰国税务部门对中资企业的税务稽查较为严格，尤其是针对增值税单独列示或未合规申报的情况。例如，若餐厅选择将增值税单独标注在账单上，可能引发顾客质疑，但仍需依法执行。
三、行业竞争与成本
①本地餐厅的同等税负
泰国本地餐厅同样需缴纳增值税，中国餐厅的税负并无额外增加。但由于中餐厅常需进口特色调料或设备，叠加进口增值税后，整体成本可能高于本地同行，进而导致显性税负感更强。
②税收对定价策略的影响
部分中国餐厅选择将增值税含在菜价中（如国内常见做法），但因泰国要求明确区分含税价与不含税价，导致定价策略调整困难，进一步凸显了税收的存在感。
四、例外情况与优化
①小规模经营的豁免
若中国餐厅年营业额未达180万泰铢，可豁免增值税注册。此类餐厅通常为小型家庭式或社区餐馆，但需注意营业额动态监测，避免超限后未及时申报的风险。
②利用BOI政策降低税负
若餐厅通过泰国投资促进委员会（BOI）认证（例如涉及食品加工技术创新），可能享受 企业所得税减免 或 进口设备关税豁免，间接优化整体税务成本。
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中企在泰国其他主要税种分析
一、企业所得税（CIT）
税率：普通税率为20%，小型企业（注册资本≤500万泰铢且年收入≤3000万泰铢）享受分档优惠：前30万泰铢免税，300,001-300万泰铢按15%征税，超出部分按20%。
申报周期：年中与年度两次申报，会计年度结束后150天内完成。
二、个人所得税（PIT）
外籍员工若在泰居住≥180天/年，需就全球收入纳税；非居民仅就泰国境内收入纳税。
累进税率：0%-35%，年收入≤15万泰铢免税，＞60万泰铢部分按35%征税。
三、预扣税（Withholding Tax）
支付给非居民的服务费、特许权使用费等需代扣10%-15%的预扣税。
泰国本地供应商服务费通常代扣3%。
四、关税与消费税
关税：食材进口税率0%-80%，但若餐厅通过BOI（泰国投资促进委员会）获批，可免除设备及原材料进口关税。
消费税：酒类、烟草等特殊商品额外征收消费税（0%-40%）
