国内生意原来越卷，跨境电商虽说也卷，但相对来说要比国内电商情况好很多，关键花费同样的精力，跨境电商赚的是美元，这就比国内电商香很多。越来越多的中国卖家开始选择出海，尤其是注册美国公司，通过Amazon、eBay、Shopify等平台开展业务。用美国公司来做，主要目的是为了实现“本土化”。
然而，美国的税务制度复杂且多层次，不同州的税务规定也各不相同。为帮助大家更好地理解在美国经营可能涉及的税务问题，下面将详细解析联邦税、州税以及一些特有的税种，助力您的跨境电商事业顺利开展。
01 美国公司税务制度
美国税务主要由联邦政府和各州政府共同管理。主要包括以下几个方面：
1.税率：美国联邦所得税的税率为 21%，州所得税税率因州而异，一般在 0% ~ 9.8%之间。
2.税收基础：美国采用全面收入税制，企业和个人均需要纳税。对于企业来说，纳税基础为公司的全年纯利润，对于个人来说，纳税基础为全年收入。
02 美国公司常见税种解析
1.联邦税（Federal Tax） 公司所得税（Corporate Income Tax）； C-Corp：利润需缴21%的联邦公司所得税。 LLC：利润直接归于个人所有者，按个人所得税率缴税。 预提税（Withholding Tax）
2. 州税（State Tax） 州所得税（State Income Tax）：如加州对企业利润征税，而德州、佛州无州所得税。 特许经营税（Franchise Tax）：部分州要求企业按收入或资产支付此税，如德州和特拉华州。
3. 销售税（Sales Tax） 经济关联（Economic Nexus）：在某州达到一定年销售额（如$100,000）或交易笔数（如200笔）需代收销售税。 物流关联（Physical Nexus）：若商品存储在亚马逊FBA仓库，也需缴纳销售税。 4. 薪资税（Payroll Tax）雇佣员工需支付联邦及州级的社会保障税、医疗保险税、失业税等。
5. 关税（Import Duties）通过美国公司进口商品需缴纳进口关税，金额取决于商品类别和原产地。
03 如何规划，降低税负
1.选择税收友好的州：注册地建议选择德州、特拉华州、内华达州等税收政策较为宽松的州。
2.利用税收协定：通过中美税收协定降低预提税税率，避免双重征税。
3.优化收入结构：将预提税适用范围的收入转为资本收益等免税或低税形式。
