近期，小博了解到跨境电商圈不少人都在讨论“2025年美国电商平台新规即将实施，卖家必须注册美国公司才能继续销售？”这是真的吗？
虽说当下亚马逊、eBay、Walmarter、Shopify等平台尚未正式下达强制要求，但各大平台对卖家的合规要求越来越严格，强化规范已然是大势所趋。
美国的电商平台持续提高对卖家资质与税务合规性的要求，这背后主要有三个原因：
1、美国税务法案趋于严格
例如2023年出台的“Form 1099 - K新规”，规定平台得向美国国税局（IRS）报告卖家收入，所以平台必须保证卖家身份符合规定。
2、保护消费者权益的需要
平台要挑选出更加“诚信、靠谱”的卖家，从而减少虚假店铺以及欺诈现象。
3、合规竞争升级
电商平台更偏爱具备美国公司资质和美国银行账户的卖家，以此提高整个市场的信任度。相较于美国本土卖家，跨境电商卖家在亚马逊和其他美国电商平台上，在功能和权益方面存在一定限制。
例如，品牌注册的门槛更高，难以使用推广工具（例如亚马逊DSP广告），由于缺少本地地址，退货服务不但成本高而且效率低。同时，物流风控、税务合规压力大，需注册销售税号并按时申报。
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美国公司注册指南
1.确定公司类型和名称
选择合适的公司类型，并准备三个备选公司名称，公司名称必须符合美国各州的命名规定，不能与已注册的公司名称重复。
一般来说，跨境电商卖家注册有限责任公司（LLC）最为常见，有限责任公司对于人数成员没有数量要求，在管理上比较灵活，税收上避免双重税收。
而且，大多数州允许单一成员的有限责任公司。
2.选择注册州
美国有50个州，每个州的商业环境、税收政策、法律规定等都有所不同。在选择注册州时，需要考虑公司的业务类型、发展规划、税收成本等因素。
一般来说，特拉华州（法规成熟灵活，无消费税）、内华达州(没有企业所得税)、怀俄明州（无企业所得税）等州是比较受欢迎的跨境电商注册地。
3.准备注册文件
准备注册文件不同类型的公司需要准备的注册文件也有所不同。
一般需要准备的文件包括：公司章程、股东协议、注册申请表、公司办公地址、股东董事信息（全名、地址、联系方式及身份证明文件（如护照或身份证的扫描件）等。
4.提交注册申请
将准备好的注册文件提交给美国各州的商业登记机构，具体审核时间具体时间因各州注册流程和审核速度而异。
如果注册申请被批准，商业登记机构会颁发公司注册证书。
5.申请税号
注册美国公司后，需要申请联邦税号（Employer Identification Number，EIN）。
联邦税号是美国公司的唯一识别号码，用于纳税申报和银行开户等。
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跨境电商注册美国公司有哪些优势？
1. 政策关照多，封店率低
通过美国公司开亚马逊店铺可以受到更多的政策关照，包括更低佣金、封号风险、品类限制政策关照。用美国公司申请的帐号封店率不到1%；大陆和香港公司申请帐号封店率高达30%;
2. 受消费者信赖
美国公司更受美国消费者信赖，客户购物时会优先选择美国公司的产品；对卖家销量的提升有一定帮助;
3. 可以申请更多商品目录
美国公司可以不用通过全球开店，直接开通美国站亚马逊账号， 可以申请中国公司不能销售的目录，例如：珠宝等。
4. 开店更便捷快速
美国公司开店的时间短，更容易通过审核。且客户对美国公司信赖程度更高，平台政策也会向本土企业倾斜。
5. 便捷跨境电商收款
可以开设美国银行账户，便于跨境电商收款, 亚马逊平台提现、paypal提现免费入账到美国银行账；
6. 可以入驻更多跨境电商平台
可以入驻沃尔玛、Overstock、Sears等限制美国公司才能入驻的跨境电商平台；
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美国公司税务制度
美国税务主要由联邦政府和各州政府共同管理。主要包括以下几个方面：
1、税率：美国联邦所得税的税率为 21%，州所得税税率因州而异，一般在 0% ~ 9.8%之间。
2、税收基础：美国采用全面收入税制，企业和个人均需要纳税。对于企业来说，纳税基础为公司的全年纯利润，对于个人来说，纳税基础为全年收入。
3、税收优惠：美国政府提供了多种税收优惠政策，如研发费用抵扣、投资抵扣、捐赠抵扣等，以鼓励企业在美国投资和创新。
4、纳税申报：美国公司需要每年提交联邦所得税申报表和各州所得税申报表，并在规定期限内缴纳税款。
5、纳税审计：美国税务局有权对公司的纳税申报进行审计，如发现问题，可能会导致公司需要额外缴纳税款或面临罚款。
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美国公司常见税种分析
1.联邦税（Federal Tax）
公司所得税（Corporate Income Tax）；
C-Corp：利润需缴21%的联邦公司所得税。
LLC：利润直接归于个人所有者，按个人所得税率缴税。预提税（Withholding Tax）
非居民股东从美国公司获得的股息、利息、特许权使用费等收入，通常需缴30%的预提税。通过提交W-8BEN表格及适用税收协定（如中美税收协定），部分税率可降低至10%。
2.州税（State Tax）
州所得税（State Income Tax）：如加州对企业利润征税，而德州佛州无州所得税。
特许经营税（Franchise Tax）：部分州要求企业按收入或资产支付此税，如德州和特拉华州。
3.销售税（Sales Tax）
经济关联（Economic Nexus）：在某州达到一定年销售额（如$100,000）或交易笔数（如200笔）需代收销售税。
物流关联（Physical Nexus）：若商品存储在亚马逊FBA仓库，也需缴纳销售税。
4.薪资税（Payroll Tax）
雇佣员工需支付联邦及州级的社会保障税、医疗保险税、失业税等。不在美国雇佣员工的话，不会涉及这个税。
5.关税（Import Duties）
通过美国公司进口商品需缴纳进口关税，金额取决于商品类别和原产地。
在多数州，如果公司未在本土开展经营活动、无贸易往来且银行账户没有资金流动，可以进行零申报，但即使是零申报，也必须按时完成报税程序，以确保公司税务合规，避免潜在的税务风险。
