当您的美国注册公司运营之后，作为一个美国公司雇主, 您必须要了解您的美国税务责任， 遵守各种税法，按时报税，本文，介绍下在美国开公司需要注意的税务问题（以加州为例）
美国公司所得税: ( Corporation Income Taxes)
美国公司所得税一年申报一次. 用您公司一年的毛收入减去所有的开销. 就是您美国公司一年的净收入或亏损. 如果亏损, 就不用交联邦税, 但要交州政府或市政府的维持税.
什么样的花费可以作为美国公司费用来抵税呢?
你的花费必须符合下面的基本条件:
• 花费必须是正常的
• 花费必须是生意上必需的
• 花费不是奢侈的
这些费用一般包括: 州注册美国公司费用, 申报费和执照费, 市场研究, 广告, 律师费, 会计费, 咨询费, 员工薪水, 人工税, 税金, 办公设施, 电话, 网络, 水电费等等......
美国公司销售税(Sales Taxes)
一个季度申报一次, 销售税是各州政府对销售产品或货物征收的税. 如果你向客户提供服务, 一般不会成为收销售税征收的对象. 销售税既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做为一个美国公司雇主帮州政府从您的顾客哪里带收的, 随着每个季度的销售税表上交给州政府的. 所以, 不管您是否成立注册美国公司, 有没有营利, 只要有销售就要向州政府缴纳销售税.
美国公司人工税(Payroll Taxes)
一个季度申报一次, 一年出一次w-2/w-3.
如果您雇用员工, 您首先要购买劳工保险, 然后就要按照雇用税法交纳薪资税. 政府要求每个老板代员工提取或支付联邦税, 州税, 市税 和社安税.美国国税局从雇主和雇员两方面征收社安税. 雇主和雇员各自交纳6.2% 的社安税. 其对雇员2009 年工资的最高限额是$10, 6800. 医疗保险税的税率是1.45%. 没有最高限额.
W-2 表与1099表的区别:人工税表有两种, 一种是W-2 表, 这是美国公司雇员的报税表, 另一种是1099表. 它是独立工人的报税表, 华人时常给半工或短工者发1099. 其实这是不对的. W-2 和1099 表的根本区别在于老板是否有权利控制员工如何工作, 而不是工人工作的时间长短.全职或半工. 老板决定聘用的工人是雇员还是独立工人.但是要经过政府机构, 如国税局, 州税局, 州劳工局, 失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核, 一但发现雇主把W-2 的雇员错划(misclassify) 或1099 独立工人. 雇主将面临很大的罚款.
这两个表在纳税上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其纳税的责任几乎就落在雇主的肩上. 美国公司雇主将在雇员的工资中提取并交纳必需的雇员收入税. 这些税包括美国联邦收入税, 州收入税, 社会安全税和医疗照顾税. 另外, 美国公司雇主也要支付必需的雇主税, 它们有7.65% 的社会安全税和医疗照顾税, 美国联邦失业税和州失业税. 一位独立工人有责任自己纳税, 即使交自己的说表. 而美国公司就可以躲掉以下责任: 美国公司雇主的社安税和医疗照顾税部分, 美国联邦和州的失业保险税, 州的伤残保险税, 工人补偿花费以及其他有关税的交纳.
