东南亚市场作为中国企业走出去的新热土，以其独特的地理优势、人口红利和经济潜力吸引着众多企业的目光。中国与东南亚国家的贸易历史悠久，贸易额不断上升，东盟已成为中国最大的贸易伙伴之一。2023年，中国与东盟贸易总额将达到6.4万亿元人民币，占中国对外贸易总额的15.4%。
那么企业出海东南亚，离岸公司的注册地该如何进行选择呢？今天的文章将以在印尼开展投资或业务为例，进行详细讲解。
01
不同架构离岸地的选择
选择一个合适的离岸地点是搭建离岸公司架构的关键。不同的离岸地点提供不同的法律和税收环境，因此需要根据公司的目标和需求进行选择。
①香港公司控股架构
香港由于特有的地理位置、宽松的营商环境以及有利的税收竞争力，成为中国“走出去”企业对外投资、跨国企业集团对华投资的中间持股平台的首选设立地，在中国经营业务的跨国企业集团内存在香港持股平台公司的情况也非常常见。
②新加坡公司控股架构
作为东南亚地区的金融、贸易和航运中心，新加坡具有许多优势，可以为企业提供良好的营商环境和发展机遇。出海目的地为东南亚的话，那么注册新加坡公司是一个值得考虑的选项，主要是以下原因：
注册新加坡公司可以作为一个离岸公司架构的重要组成部分，帮助企业在全球范围内优化资源配置、降低税务风险，并提升企业的国际竞争力。同时，新加坡作为东南亚地区的枢纽，也可以作为企业在该地区进行市场拓展和合作的重要平台。
③开曼公司控股架构
对于立足于全球的大型集团公司，往往通过设立开曼公司为控股主体，在东南亚当地设立子公司，视集团业务线及业务地的具体情况，也可选择于开曼或东南亚当地进一步设立二级控股子公司以区分不同业务板块。
02
离岸公司注册地
中国香港与新加坡对比
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港或新加坡作为东南亚投资业务的首发站，进行初步规划和投资。
一、注册条件和费用
中国香港：股东和董事没有国籍限制，年满18岁即可。
注册费用较低。
新加坡：必须至少有1名年满18岁以上的新加坡本地人出任董事((新加坡国籍公民或PR永居)
注册费用比香港高一些。
二、企业所得税
中国香港：采用的是两级税率，前12w港币的利润全免，200w港币以内的利润按照8.25%的利率缴纳，200w港币以上按16.5%缴纳。
新加坡：公司税率17%，避免双重征税。
三、与中国内地的税收协定
①就利息而言
中国香港不征收预提税
新加坡会征收预提税(根据新加坡—中国税收协定，税率降低至10%)
②特许使用费
中国香港根据税收协定征收7%的预提税
新加坡根据税收协定征收10%的预提税(但特定的类型也可能降低至6%)
拟在印度尼西亚（“印尼”）进行投资或开展业务，选择香港或新加坡作为控股公司所在地的对比分析。
与印尼税收协定下的预提税率：
①股息和利息的预提税
中国香港：税率降低至10%(就持有印尼公司权益超过25%的股东而言，股息预提税率可进一步降低至5%)
新加坡：税率降低至15%(就持有印尼公司权益超过25%的股东而言，股息预提税率可进一步降低至10%)
②特许权使用费
中国香港：预提税率降低至5%
新加坡：利息和特许权使用费的预提税率降至10%(特定情况下，特许权使用费的预提税率还可进一步降至8%)
在选择进入东南亚国家时，企业需要考虑多个维度，以确定哪个市场最适合。这包括消费者需求、购买力水平、行业竞争格局、政策环境、文化习俗、目标市场物流和供应链的便利性等因素。
