在这个全球互联的时代，跨境经营已成为众多企业寻求增长与突破的重要途径。
而税务方面的话题是卖家们聊不完的梗，不论是什么级别的卖家，只要你的产品在欧洲站销售，就必须考虑产品的税务问题。
而VAT（增值税）注册，作为跨境电商和国际贸易中不可或缺的一环，更是企业合规运营的基石。
01VAT税号
在踏上VAT注册之旅前，首先需要对VAT制度有一个全面而深入的了解。
VAT是增值税( Value Added Tax )的简称，是欧盟国家应用的一种税制，是售后增值税，也是货物售价的利润税。
增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
举个例子，在中国从事经营活动需要向国家缴纳增值税。同样的VAT就是指在欧盟国家从事经营活动需要给当地缴纳的增值税。
VAT类似于一个企业缴税的编号（便于识别和区分）。最近几年当地税局对于跨境电商卖家VAT的审查尤为严格，且出台了相关法律来制约跨境卖家的偷税漏税行为。一般来说做跨境电商的都要用到VAT。
不同国家对于VAT的税率、征收范围、申报周期、抵扣规则等方面有着不同的规定，因此，了解目标市场的VAT制度是首要任务。
通过查阅官方税务机构的网站、咨询专业税务顾问或参加相关培训，您可以快速掌握VAT制度的核心要点，为后续注册工作打下坚实基础。
同时，还需要关注目标国家对于跨境电商和进口商品的特别规定，确保您的业务活动符合当地法规要求。
02哪种情况下要注册VAT税号？
只要符合以下任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税：
（1）欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）。
（2）非欧盟成员国的卖家，只要商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。
（3）从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
不注册VAT会有什么影响吗？
严格来说，没有VAT的海外电子商务是非法的！这就跟没有营业执照还在中国开店是一个道理!
如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到税局包括货物查封、向平台举报导致账号受限、罚款甚至查封账号在内等不同程度的处罚。
因此只要涉及欧盟的产品交易，就一定要及时注册VAT税号。
欧洲法律规定的增值税最低标准税率为15%，最低减征税率为 5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。
目前欧洲七国（英德法意西波捷）的当前增值税标准税率如下：
-英国20%
-德国19%
-法国20%
-西班牙21%
-意大利22%
-波兰23%
-捷克20%
英国VAT的标准税率为20%，适用于大部分在英国销售的商品和服务，英国还有两个低税率，分别为5%和0%，仅适用于一些特定的商品或服务。
关于税金的支付，大部分的国家都可以自己支付或者是找税代帮忙代为支付。只要在要求的时间内支付，一般不会出现什么问题。
