亚马逊欧洲站是指亚马逊在欧洲设立的多个电商站点。截至2024年5月,亚马逊欧洲站共设有9个站点,分别是英国站、德国站、法国站、意大利站、西班牙站、荷兰站、波兰站、瑞典站、比利时站。

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哪些情况需要注册德国VAT

①使用德国本土仓储的卖家

如果卖家商品在德国设置有海外仓储或者德国本地仓库,则需要注册德国VAT税号。

②使用亚马逊FBA仓的卖家

如果卖家使用了亚马逊FBA仓和代发货服务,商品从海外通过亚马逊在德国本土的仓库进行销售,则需要注册德国VAT税号。

③远程销售额超过10万欧元

如果卖家通过其他德国以外的其他国家将商品往德国进行销售,且年销售额达10万欧元的情况,也需要注册德国VAT税号。

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德国VAT税号的类型

①德国本土税号:是亚马逊要求上传的税号,同时也是卖家在缴纳税金时使用,是德国公司正式税务编码。

② 德国增值税号:主要用于开具发票时使用,并作为增值税金计算和补退的依据凭证。

③临时税号:如果卖家通过其他德国以外的其他国家将商品往德国进行销售,且年销售额达10万欧元的情况,也需要注册德国VAT税号。

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德国VAT增值税率及计算公式

1、标准税率19%;适用于绝大多数商品和服务。

2、低税率7%;仅适用于书籍、报纸、食物、农作品和艺术品的供应以及特定活动的服务

3、计算公式:

进口VAT=(申报货值+关税+运费)*0.19

销售VAT= 销售增值税=销售额**19/(1 =+ 0.19)

实际缴纳的增值税数=销售VAT-进口VAT

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德国VAT税号申请周期及罚款明细

根据德国税法规定,企业需要在每个月10日前申报上一个月的税务。然后进行年终汇总,调整申报。即12+1申报。第13次申报为年度申报,需要提供亚马逊账单营业额、物流公司账单、海关关税单等等相关账单。

第13次申报无需缴纳税金,汇总好一年的申报情况提交给税务局即可,年销售额在1000欧元到7500欧元之间的可以选择季度申报,低于1000欧元则为年度申报。

新注册卖家,前两年每月都需要进行申报

罚款明细:

①申报延误:超出时间延误申报的话,税务局会根据超出时间和应纳税金额定迟报罚款。款额为应缴纳税金金额的10%,上限为25000欧元。

付款延误:对于过期纳税,税务局会根据超出时间和应纳税金额定迟报罚款。款额为应缴纳税金金额的1%。

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德国VAT税号申请流程

1.递交申请德国税号资料

税务授权书;

公司章程 (原件复印件与德语翻译);

营业执照(原件复印件与德语翻译);

公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译(如是香港公司,提交最新的中英文双语的工商注册登记书则无需翻译)

若已经在德国进行销售,需提供亚马逊、eBay、或其他在线平台销售网站的销售记录和卖家ID;

德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址;

税号VAT申请信息表格;期望的VAT生效日期

带公司名称、Logo和其他信息的信纸范本;

中国公司法人代表(董事长)身份证/护照扫描件

使用除亚马逊之外的第三方海外仓,需要提供海外仓服务合同

2.获得临时税号

3.德国税务局会审核提交的资料,后给出德国本土税号

4.发放德国VAT税号

原文来自邦阅网 (52by.com) - www.52by.com/article/168805

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