前言
6月12日，美国财政部、国务院和商务部宣布，300多个个人和实体上了制裁名单，其中42家是中国企业，当中4家是跨境物流企业。
在全球化的经济背景下，跨境电商企业迅速发展，成为国际贸易的重要组成部分。然而，随着业务的拓展，这些企业也面临着越来越复杂的国际政治和经济风险，尤其是美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）的制裁风险。OFAC目前管理着38个制裁计划，针对全球范围内的个人、实体以及国家实施经济和贸易限制措施。目前，被美国列入各类制裁名单的中国企业总数已超过1000家。
OFAC的制裁可不只是美国的事，它影响全球，特别是用美元的交易。一级制裁针对美国主体，次级制裁则可能波及到全球。作为参与全球贸易活动的中国跨境企业，又是俄罗斯的近邻，了解这一风险并提高风险意识是非常必要的！
本文将探讨跨境电商企业如何规避这些风险，确保合规经营。
一、了解OFAC制裁的基础知识
首先，企业需要了解OFAC的制裁机制，包括一级制裁和次级制裁。一级制裁主要针对美国主体及与美国有连接点的外国主体，而次级制裁则针对全球范围内的实体和个人，即使它们与美国没有直接联系。了解这些基础知识有助于企业识别潜在的合规风险。
二、 识别和规避美国连接点
美国连接点是指任何可能触发OFAC制裁的美国元素，如使用美元结算、涉及美国原产商品或服务、通过美国金融机构进行的交易等。跨境电商企业在开展业务时，必须识别这些连接点，并采取措施规避风险。
三、尽职调查
在与新的商业伙伴或客户建立关系之前，企业应进行尽职调查，包括检查OFAC的制裁名单，以确认潜在合作伙伴或客户是否受到制裁。此外，企业还应评估交易的合规性，确保不涉及被制裁的国家或地区。
四、建立内部合规体系
根据OFAC发布的《合规承诺框架》，企业应建立一个基于风险的制裁合规项目（SCP）。这包括：
管理层承诺：高级管理层应审查和批准公司的制裁合规体系，确保合规部门有足够的权力和自主性。
风险评估：识别潜在的制裁风险，包括客户、产品、服务、供应链等。
内部控制：制定书面政策和程序，实施能够处理OFAC风险评估结果的内部控制。
审计和测试：定期进行内部审计和测试，确保合规体系的有效性。
培训：向员工和利益相关者提供信息和指导，为高风险员工提供专门的培训。
记录保存：建立和维护与OFAC相关的记录保存政策。
应对机制：建立应对机制，一旦发现可能违反OFAC规定的行为，立即采取措施。
五、交易合同中的OFAC制裁合规条款
在交易合同中加入OFAC制裁合规条款，包括信息披露、用途和销售地限制、合同救济权利、陈述和保证、承诺遵守OFAC规定等，可以降低违反制裁规定的可能性，并减轻潜在的法律后果。
六、持续监测和改进
企业应持续监测国际政治经济形势的变化，及时更新风险评估和内部控制措施。同时，根据OFAC的更新和业务的发展，持续改进合规体系。
结论
跨境电商企业在开展全球业务时，面临着OFAC制裁的严峻挑战。通过了解制裁机制、识别和规避美国连接点、进行尽职调查、建立内部合规体系、在交易合同中加入合规条款以及持续监测和改进，企业可以有效规避这些风险，保护自身免受制裁影响，维护企业声誉和业务连续性。一个强有力的OFAC合规体系将成为企业宝贵的无形资产，帮助企业在复杂多变的国际贸易环境中稳健前行，实现可持续发展。
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本文作者： 易税通首席经济师 Mr. Mark
