2024 年 1 月 8 日，美国国税局已宣布 2024 年 1 月 29 日（星期一）为全国2024年报税季的正式开始日期，国税局本月29日已开始接受和处理 2023 年税表。
国税局预计，在报税截止日2024 年 4 月 15 日之前，将收到超过 1.287 亿份个人税表。
在这段时间内，公司和个人都需要注意一些事项，以确保正确、及时地完成报税工作。下面是一些常见的注意事项，供您参考。
公司
1. 准备财务文件和记录：提前准备好所有必要的财务文件和记录，包括收入和支出的凭证、银行对账单、工资记录等。确保这些文件和记录的准确性和完整性，以便在报税过程中使用。
2. 确定适用的税表和申报表：根据公司的类型和规模，确定适用的税表和申报表。常见的税表包括企业所得税申报表（Form 1120）和雇主报税表（Form 941）。同时，确保在规定的截止日期前提交这些表格。
3. 遵守税收法规和要求：确保公司遵守所有适用的税收法规和要求。这包括准时缴纳各种税款和社会保险费，并遵循相关的报税规定和程序。如果公司有疑问或需要进一步指导，可以咨询专业的税务顾问，或参考美国国税局（IRS）的指南和规定。
4. 寻找减免和抵免的机会：如果公司符合某些资格要求，可以考虑申请各种税收减免或抵免，以降低税负。这可能涉及到特定产业的减免、研发支出的抵扣等，请咨询税务专家以获取更详细的信息。
5. 员工报税：如果公司有员工，需要准备和分发W-2表格，报告员工的工资和所扣税款。确保准确地记录和报告员工的工资信息，并按时向员工和税务机构提交相关表格。
个人
1. 收集和整理个人财务文件和记录：收集和整理与个人收入和支出相关的文件和记录，如工资单、银行对账单、投资收益表等。确保这些文件和记录的准确性和完整性，以便在报税过程中使用。
2. 理解适用税率和减免规定：了解个人所得税的适用税率和各种减免、抵免的规定，以便合理规划个人财务。这可能涉及到标准扣除、退休账户的贡献、房屋贷款利息的抵扣等。如果有疑问，可以咨询税务专家或参考IRS的指南和规定。
3. 准备并提交个人所得税申报表：根据个人的情况，准备并提交个人所得税申报表（Form 1040）。确保在规定的截止日期前提交申报表，并按时缴纳应纳税款。如果需要延期申报，可以申请延期，但需要遵守相关的规定和程序。
4. 寻找减免和抵免的机会：如果适用，可以考虑申请各种税收减免或抵免，以降低个人税负。这可能涉及到退休账户的贡献、教育支出的抵扣等。请咨询税务专家以获取更详细的信息。
5. 注意报税截止日期：确保及时了解报税截止日期，并在截止日期之前完成报税工作。延迟申报或缴款，可能会导致罚款和利息的产生。
总结起来，公司和个人在报税季需要注意的事项包括准备财务文件和记录、遵守税收法规和要求、寻找减免和抵免的机会，并在规定的截止日期前提交申报表和缴纳税款。
（未完待续）
本文作者： 易税通首席经济师 Mr. Mark
