外贸人如何审核信用证条款

信用证是现代国际贸易结算主要方式。它使银行信用介入商业信用，在很大程度上缓解了买卖双方互不信任矛盾，满足了进出口双方加速资金周转愿望，故在国际上得以广泛应用。在我国，进出口贸易结算50%以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身复杂性和独立性减少了受益人提交相符单据可能性。 在信用证支付方式中，只有当受益人提交单据表面上与信用证条款要求严格相符(strictcompliance)时，开证银行才有义务向受益人付款。因此，严格相符便成为制约信用证双方(即开证行和受益人)权利义务关系一项基本原则。而要做出严格相符单据，必须要根据信用证条款要求来制作。因此信用证条款决定了我们是否可以制作出相符单据。有些条款我们受益人无法独立做到，必须依赖开证申请人或者开证行，如果其不配合话很难做到单证相符。故此审核信用证条款并且避免以上条款出现是做出相符单据最好办法。俗话说：“防患于未然”，既然信用证存在被拒付风险，那么我们首先就应采取一些相应预防措施，来避免信用证遭拒付。这个措施就是审核信用证条款，并且将由开证申请人和开证行控制单据条款删除。 应该如何审核单据呢，根据本人多年工作经验，重点需要审核基本集中在以下几个方面： 1.要审核信用证是否与合同相符 尽管信用证独立于合同，但毕竟是以合同为基础开出，关系到合同能否正常履行，所以这一方面审核也很重要。审核重点包括双方名称地址、运输方式、装卸港、信用证金额、货物包装、货物规格、单价、数量、价格条款、所要求单据种类等内容，在审核时要求具备相应国际贸易知识，不要遗漏一些细节，如货名正确拼写、金额是否使用了"约""大约"(about)等字眼、货物数量是否有溢短装条款、包装是纸箱(carton)还是木箱(ca)等，做过一段国际贸易人对这些专业知识想必已熟知，一旦发现与合同不符应立即联系开证申请人修改 2.要审核信用证与实际业务操作是否有出入 如注意装运期、有效期与生产日期、包装期及检验等时间搭配是否合理，如信用证不允许转运则货物运到目地是否需转运、相应运输方式是否相配等内容。这关系到受益人能否顺利执行信用证问题，如信用证规定货运英国曼彻斯特，同时要求海运提单，而该城市是内陆城市，不可能作为卸货港，根据国际惯例，不可能满足海运提单相关要求，为避免纠纷产生，最好要求开证申请人将海运提单改成多式联运提单。又如信用证规定必须由装运地检验机构出具某证书，而根据调查，装运地无此机构，受益人无法获得该单据，则必须联系信用证申请人修改 3.要审核信用证中是否含有或隐含软条款 典型软条款有： ①信用证不规定装卸港、装运日期，或由申请人指定船只，这些内容须经日后以信用证修改方式确定并通知受益人。 ②某些单据如检验证书由申请人出具，甚至规定其签字须与开证行保留记录相符。这些条款导致受益人接到信用证后无法凭以装运，或单据取得受制于申请人，一旦受益人信誉不好，则受益人无法获得相应信用证修改或单据，出口货款收回无法得到保障，这些条款必须修改或删除。 4.要审核信用证本身是否有矛盾之处 如文中前例，信用证规定允许转运，则货物运输可以选择转运也可以不选择，信用证单据同时要求转运通知，要满足则货物必须转运，而在货物直运能到达目地情况下，为什么要选择转运呢，既不方便又不经济，所以应联系申请人修改。又如信用证要求提交全套提单，同时又要求受益人证明一份正本提单已径寄开证申请人，这根本无法做到，亦应修改。其他如价格条款为fob，而提单要求注明运费预付，也属应修改之列。类似情况很多，出口企业必须仔细审核。 5.审核信用证有效程度 所谓有效程度亦即是受益人得到信用证保证程度，这一是要审核开证行资信情况，信用证条款无论如何完美，倘开证行信誉欠佳则风险依然很大，须要求开证行选择第三家银行保兑信用证，或者如有偿付行，通过信用证通知行让偿付行确认偿付；二是要审核开证行对付款责任承诺，审查信用证是否有暂不生效条款，例如要等到申请人拿到进口许可证以后信用证才生效或者。开证行付款除单据之外是否还附带其他条件等等，如有类似条款，应即洽改证，或采取其他措施予以防范。 经过以上审核，如果发现有不利条款，应联系进口商，要求删除后，我们才容易做出相符单据。 随着我国外贸事业迅速发展，信用证支付方式在国际结算中得到越来越广泛应用，但是信用证结算方式对出口企业也不是万能，信用证是一把双刃剑，熟悉它性能就能披荆斩棘，利剑为我所用，但不熟悉它，不但不能为我所用，相反处处受它掣肘，甚至成为伤已利刃。