对于跨境卖家而言，美国税务申报相较于其他国家更为繁复冗长，仅报税识别号就分三种，稍有疏忽，就将会产生罚款和法律风险，这些税号要怎么区分，分别又有哪些用途呢？小贸来给大家详细解读它们的差异及其在税务申报中的关键作用。
一、什么是ITIN税号？
美国的报税识别号分别是SSN、ITIN、EIN。
SSN即社会安全号码，是美国公民和绿卡持有者的身份证明。在美国工作和需要社会保障时需要用到的税号。
EIN是联邦税号，主要用于美国公司报税使用。
ITIN是个人税务识别号码，是美国联邦税务局专为非美国公民但需要进行税务申报的个人核发的一个特殊税号。
特别注意，在美国如果你既没有公司又没有SSN税号的话，就必须要使用ITIN申报税号！
二、ITIN税号的优势及重要性
ITIN为非美国居民提供了参与美国税收系统的机会，可以用于记录税务信息，包括纳税或退税。
1）ITIN税号能使那些没有SSN的跨境电商老板（包括居民和非居民外国人），在美国合法、顺利地进行税务申报，履行其税务义务。避免因税务违规而面临的罚款、处罚等风险。
2）当你在美国经营的电商业务存在多缴税款的情况，如预扣税等，ITIN税号可以作为重要凭证，帮助申请退税，从而确保其合法权益得到保障。
3）ITIN税号可作为你在美国的税务身份标识，在跨州经营时有效避免双重征税，减轻其税负压力，促进业务的顺利开展。
对于非美国居民来说，ITIN是建立和运作美国公司的必要工具。
在美国亚马逊、沃尔玛、TikTok Shop等各大电商平台，想要开通本土店铺或享受平台提供的更多资源和政策倾斜，需要法人具有 SSN 或 ITIN。例如亚马逊平台的本土店铺能享受平台更多的流量扶持及品牌的信任度更高，从而消费者也会倾向于优先选择。同时，本土店铺更低的平台手续费和更广泛的推广渠道等，能帮助卖家提升店铺的竞争力和销售额。
此外，ITIN还可以带来银行开户及支付便利，美国许多银行和金融机构都接受ITIN税号作为有效的身份证明，允许持有者开设银行账户，或是申请信用卡或贷款。这对于跨境电商老板来说，资金收付、结算和管理得到了很大程度的便利。而且在与美国当地的支付机构合作时，ITIN也可作为身份验证的重要依据，确保支付流程的顺畅和安全，降低支付风险。
三、ITIN税号使用的注意事项
1.为了避免信息泄漏造成不必要的风险，切勿将ITIN分享给他人。
2.SSN、ITIN不能同时拥有，后期如果取得 SSN以及ITIN不再使用时，需要主动注销ITIN的相关信息。
3.每年需要按照要求每年报税。如果没有和美国相关的收入，建议在出号后的第三个报税季做一次零申报，这样您的ITIN号码可以延续使用。
如2024年取得ITIN号，在没有美国相关收入的情况下，又需要ITIN保持活跃状态，则需2027年的报税季1月15到6月15日的期间要做一次税务零申报。(每年1月15日和4月15日是美国的报税季，可以提前联系合规专家进行税务申报哦~)
总之对于在美国经营业务的非美国公民来说，ITIN是在进行报税、申请雇主识别号时必不可少！小贸出海团队有丰富的行业经验，熟悉海外工商财税的各个环节，为外贸企业提供一站式、个性化的专业服务。
