在当前全球化浪潮中，越来越多的中国企业或者个人将投资视野投向了海外市场。然而，在追逐国际投资机遇的同时，也不可忽视合规性的重要性。
特别是对于想在海外设立本土公司进行投资行为的企业而言，在进行境外直接投资前，必须完成一项至关重要的任务——境外投资（Overseas Direct Investment, 简称ODI）备案。
今天小编就来给大家好好的科普一下，什么情况下需要做好境外直接投资备案，整个备案流程是怎么样的？企业家又需要准备哪些资料？
ODI备案的基本概念
ODI，全称Outbound Direct Investment，即境外直接投资，是指国内企业经过相关部门的审批后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。
境外投资备案是企业开展境外投资活动的关键环节，对于确保企业合规经营、防范风险、获取政策支持具有重要意义。
通过备案，企业能够确保资金出境的合规性，保障海外投资盈利以合理方式回流至国内母公司，同时避免关联稽查风险及信用记录异常等问题。
ODI备案的条件
1
境外新设公司
当国内企业计划在香港或者海外其他国家或地区新成立一家公司，并作为该境外公司的股东时，无论占股比例是多少，都需要进行ODI备案。
2
境外并购公司
如果国内企业计划在香港或海外其他国家或地区收购或控股一家现有公司，成为并购方的股东，则需要做ODI备案。这种情况下，通常还需要提供尽职调查报告等材料。
3
其他形式的投资活动
除了上述两种主要情况外，如果企业的投资活动涉及到向境外汇款以支持其直接投资行为，比如注资、增资扩股、跨境电商业务开展、离岸投资等，也需要根据相关规定完成ODI备案。
4
特定类型的海外业务拓展
如中企注册海外子公司以开展业务、个人或企业税务统筹、红筹/VIE架构搭建用于海外上市等情况下，也需要按照要求办理境外投资备案。
ODI备案的要求
1.主体资格
申请ODI的企业必须是中国境内依法设立的企业（最好成立一年以上），企业应具有良好的信用记录，没有违法违规行为。
2.投资项目
投资项目需符合中国国家产业政策和鼓励方向，投资项目不得涉及禁止类行业或敏感地区，投资金额通常需要达到一定规模，具体数额根据不同的部门规定有所差异。
3.资金来源
企业需证明其用于海外投资的资金来源合法，并且有足够的自有资金或者融资能力来支持该项目。
* 最近一年第三方独立会计事务所出具的审计报告不能出现亏损（审计报告）净资产回报或收益率最好高于5%，资产负债率最好低于78%（财报）
4.合规性审查
需要提供详细的商业计划书、可行性研究报告等文件，企业可能还需要通过国家安全审查，特别是对于敏感行业的投资。
5.其他要求
根据不同项目的特点，可能还需要满足其他特定的要求，如环境保护、技术转让等方面的规定。
* 禁止母小子大，无真实投资项目，保证宽进严出
ODI备案的流程
ODI备案涉及多个部门的审批和备案，主要包括发改委、商务主管部门和外管局。
1
发改委备案或核准
根据投资项目是否涉及敏感国家/地区或敏感行业及中方投资金额，发改委的审核类别分为核准及备案。
2
商务主管部门备案或核准
根据《境外投资管理办法》，商务部门对境内企业境外投资采用“备案为主、核准为辅”的方式。
3
外汇管理局备案
在完成发改委和商务主管部门的备案或核准后，企业需至银行办理外汇登记。
对于投资金额500万美元以上的，还需向外管部门汇报，审核通过后获得《境外直接投资外汇登记证》。
* 整个ODI备案周期通常在2-3个月左右，具体时间因地区和审批复杂程度而异。
ODI备案的资料
1）境内公司执照副本原件（电子件）；
2）境内公司最新的财务审计报告（电子件）；
3）境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（电子件）；
4）境外公司章程以及翻译件（如有）；
6）境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片（如有）；
7）提供银行出具的自有资金证明原件。
（抬头：致xx市商务委员会/发展和改革委员会）
