被誉为“最后一片蓝海”的新兴市场拉丁美洲，正在经历变革。今年8月开始，拉锯超过一年的巴西税务合规计划（Remessa Conforme）正式生效。税改后，巴西对当地美客多、亚马逊、Shopee、速卖通、SHEIN等平台的跨境包裹，统一征收17%的商品和服务流通税（ICMS）。具体而言，50美元以下的跨境包裹可免关税，但需要缴纳17%的ICMS税；50美元及以上的跨境包裹要缴纳60%的关税，并叠加17%的ICMS税。9月6日，巴西官方公告称，速卖通已经获得联邦税务局批准，正式加入该项合规计划。乍一看，税改的变动似乎不大，理应对跨境卖家影响较小，实际则不然。Shopee巴西跨境店卖家称，从今年4月起，跨境包裹被巴西海关抽检的频率大幅提高，“去年很少被抽检到，今年频率大增，十几美元的产品也会被抽到。而一旦被抽到，买家就要交税，税费甚至比商品贵。”对此，消费者并不买帐，遂申请退款。由于退货运费高昂，甚至超过商品价格，这些货品最后多被计为货损。6月以来，夏月巴西店铺的货损率从5%增长至30%，相当于订单量减少了25%。巴西调整跨境电商进口税的背后，是拉美电商市场的爆发。根据Insider Intelligence发布的最新报告《2023年拉丁美洲电子商务预测》，2023年拉丁美洲地区的电商销售额将同比增长14.3%，预计在2026年突破2000亿美元大关。在2026年之前，该地区的电商销售额，每年将以两位数的速度快速增长。这一增长将使拉丁美洲成为全球第二大的电商市场，仅次于中东和非洲地区。
Insider Intelligence，Latin America Ecommerce Forecast 20232021年，拉美电商市场规模为1393亿美元，eMarketer预计，2025年这一数据将增至2500亿美元。作为拉美最大的经济体，巴西是电商市场增长最为显著、规模最大的国家。根据CouponValido的最新数据，2022年巴西以22.2%的在线销售额涨幅排名领先，远高于美国、日本等发达电商市场。根据巴西零售与消费者协会（SBVC）的数据，2022年，美客多、Americanas、Magazine Luiza、Via和亚马逊等电商巨头在巴西的收入共达到2034亿雷亚尔（约合411亿美元），这一数据占巴西电商销售总额的78%。各大电商平台在拉美市场正实现亮眼增长。拉美最大电商平台美客多最新发布的2023年第二季度财报显示，美客多第二季度的GMV（商品交易总额）达105亿美元，实现了47.2％的创纪录式增长。无独有偶，沃尔玛墨西哥站第二季度财报显示，得益于其在该市场销售额的小幅增长，该季度沃尔玛墨西哥的净利润达到了114.4亿比索（约合6.68亿美元），同比增长5%。然而，在拉美，增长越快，风险系数就越高。对跨境电商卖家而言，税改带来考验正在显现。为此，他们不得不做更多的准备。“拉美市场前景很大，但这代表全世界都在盯着这块蛋糕，（跨境卖家）‘不能把鸡蛋放在同一个篮子里’。”比如，夏月已经在开拓Shopee东南亚市场，希望通过其他市场的增量来弥补巴西税改造成的损失。一场由税改激起的暗涌，正在给这片市场的买家和平台带来新的变数。
拉美电商消费者洞察
时尚、3C及家电是全球电商品类中两个最大品类，规模均超3000亿美元。浓厚的节日氛围中，拉美消费者对彩妆类产品的需求增长最为突出。以巴西为例，人们追求小麦肤色，底妆喜欢相应的深色系，对眼妆的要求也很高，假睫毛、眼影、眼线都是必不可少的美妆要素。
具体到最赚钱的电商品类，时尚品类在巴西、墨西哥、哥伦比亚、哥斯达黎加和巴拿马等国家排名第二，在阿根廷和智利排名第三，品类年营收从巴西的89亿美元递减到哥斯达黎加的3.1亿美元。虽说时尚、3C及家电为拉美地区主要热销品类，但不同国家的具体情况有所差别。以哥伦比亚为例，其书籍、杂货品类和空气炸锅等产品增速极快。因此，跨境电商企业需根据出海拉美的具体细分市场，有针对性地制定产品策略。
总体来看，拉美消费者在网购时更注重商品性价比，客单价较低。拉美各品类的价格中位数集中在30至40美元，Top 1000商品中位数价格为32.17美元。考虑到拉美当前受通胀、本币贬值、产业链供应链不畅等因素影响，拉美和加勒比地区国家经济在2022年明显放缓，2023年将面临更大困难，这也会让消费者更加注重商品的性价比。其中，中国商品相当受拉美消费者欢迎。根据摩根大通数据，目前拉美跨境商品主要来自中国、美国和日本，其中中国商品占比高达62%，约为美国的2.6倍。相较中国这样成熟的电商市场，拉美消费者的电商退货率较低。对比Statista 2022年的数据来看，中国市场的退货率为66%，而巴西市场的退货率仅为31%。另据墨西哥在线销售协会发布的数据显示，当地电商商品退货率仅有20%。
大厂争抢“最后一片蓝海”
风云变幻的巴西、墨西哥，是拉美电商市场的缩影。而在大批中国跨境卖家身后，是积极进取的跨境电商平台。8月17日，根据巴西媒体Jornal Destaque Baixada报道，Shopee在里约热内卢开设了4个新的配送中心，位于Volta Redonda、sao Pedro daAldeia、Campos dos Goytacazes和Petropolis等城市，旨在改善Shopee在巴西的“最后一英里”物流设施，提高商品的交付速度，不断改善巴西消费者和卖家的体验。网络数据分析平台Similarweb发布了一篇关于Shopee在巴西市场流量增长的调查报告，结果显示，短短两年时间，Shopee巴西站的用户数量便从1240万增长至2990万，增幅达到了142%。数据显示，2022年第四季度，Shopee在巴西的季度访问量排名第三，仅落后于美客多和亚马逊。此外，今年3月份，Shopee巴西站的本地卖家店铺数达到了300万，有85%的订单来自本地卖家。但除了巴西，Shopee在拉美地区的发展并不顺利。2022年9月，Shopee宣布关闭智利、哥伦比亚和墨西哥的本地业务，仅保留跨境业务，并完全退出阿根廷市场。目前，Shopee在拉美地区，仅于墨西哥设有官方海外仓。阿布在国内招募Shopee本土店卖家，但拉美本土店卖家，也即墨西哥本土店卖家，仅占他手上所有Shopee本土店卖家的5%。他透露，Shopee今年还会在巴西对接第三方海外仓服务，“Shopee会去跟第三方仓库谈合作，但不会自己去开仓库。”这是因为，在巴西开设仓库，除了管理成本，仓库要交税，货物入仓也要交税，而货物归属权也存在争议，难度极大。近两年，在巴西电商平台中，SHEIN起势惊人。根据巴西投资银行BTG Pactual的一份报告，SHEIN在巴西当年的销售额（估算）高达80亿雷亚尔（约合16亿美元），同比2021年增长了300%。从下载量来看，截至今年2月，SHEIN下载量同比增长42%，达到5818万次，占巴西服装应用总下载量的76%。SHEIN也正在加大对巴西的投入。2022年底，SHEIN率先在巴西试点开放平台模式，招募本地卖家，让当地卖家在平台上开店、运营并配送给消费者。今年4月，SHEIN曾透露计划将在巴西投资7.5亿雷亚尔（约合1.5亿美元），与当地的2000家制造商合作，未来三年内将创造10万个就业岗位。一个月前，据外媒报道，SHEIN在巴西推出其首个本地生产系列产品。报道称，该系列产品大约有300件商品，涵盖各种风格和趋势，价格从17雷亚尔到190雷亚尔不等。速卖通则早在2013年就进入巴西。今年6月，速卖通表示，巴西站今年将重点布局海外仓业务，从成本和时效上给商家双保险，让更多品类更适合销往巴西。除了巴西，速卖通在拉美其他市场也有增长。根据智利媒体报道，咨询公司Kawes Lab今年一季度的统计显示，速卖通占据了智利跨境电商平台交易42%的份额，持续位居第一。速卖通表示，整体来看，目前的拉美市场进入了快速增长的红利期，对卖家而言是入局的好时机。“拉美的市场机遇，实际上正是由拉美核心几个国家所支撑起来的，不但板块整体增速高涨，包含巴西、墨西哥、智利等市场，未来几年的增速均全球领先，也是速卖通今年将重点关注的国家市场。”值得一提的是，近日，据巴西政府官网及巴西媒体报道，速卖通已经正式获得巴西政府的“税务合规计划”牌照。
这意味着，后续速卖通卖家发往在巴西海关的清关速度会快很多，并且实打实享受50美金以下跨境包裹免关税。
（据媒体报道，速卖通是第一批拿到牌照的，也是中国跨境电商平台里第一个拿牌的。）
拿到“巴西税务合规计划”牌照有什么用？
也就是说，平台拿到牌照后，平台商家除了可以享受小额包裹免关税政策，和绿色快速清关通道外，以后咱们的交易也会更有确定性，不会再出现突然被查验卡关、或者消费者不愿意去交税清关的情况。中国商品对拉美、尤其巴西消费者有极大的吸引力，我们相信中国商家在巴西市场仍有巨大潜力。
接下来，速卖通也会继续通过补贴、拉新等手段加大投入，吸引更多消费者前来，带动订单增长。此外，亚马逊最近几年也进入拉美，目前开设了巴西站和墨西哥站。数据显示，亚马逊巴西站今年2月的访问量已达到1.5亿人次，较2020年的5000万增长近200%，墨西哥站访问量接近1亿人次，增幅超过100%。今年4月，亚马逊宣布，亚马逊巴西站对中国商家正式开放试运营，巴西站成为亚马逊向中国卖家开放的第18个海外站点。拉美电商爆发的大势，促使全球大厂争抢这块宝地。“最后一片蓝海”并非空穴来风。目前，拉美的总人口达到6.51亿人，数量约为美国的两倍，它还是全球人口构成最年轻的地区之一，65岁以下的人口占比达91%。同时，拉美互联网逐渐普及，互联网覆盖率超过了60%，网购人群超过2亿人。中国商品相当受拉美消费者欢迎。根据摩根大通数据，目前拉美跨境商品主要来自中国、美国和日本，其中中国商品占比高达62%，约为美国的2.6倍。尽管存在不小的风险和较高的门槛，拉美市场的发展潜力巨大，仍然等待更多出海人的进一步探索。
