大多数国家/地区都征收增值税，而欧盟的税率是比较高的。但是，欧盟国家/地区提供一些税收减免，您可能很难确定在与欧盟伙伴进行贸易时您需要支付多少。
通常，最终消费者需缴纳增值税，但税率通常取决于买卖双方所在的国家/地区。下面我们简要介绍了在欧洲缴纳增值税的原则，并引用了不同国家/地区适用的税率。如果您选择可以注册增值税的欧洲国家/地区，我们希望这些信息对您有所帮助。
欧洲的增值税税率
增值税登记是一个重要问题，因为欧洲不同国家/地区的税率不同。我们已经提到，欧盟的增值税税率普遍较高，例如匈牙利的税率比卢森堡高出 10%。因此，选择增值税注册国家/地区将直接影响您必须缴纳的税款总额。
哪些欧盟国家收取的增值税较低？
卢森堡和马耳他是增值税较低的两个欧盟国家，分别为 17% 和 18%。根据欧盟规定，任何成员国不得征收低于 15% 的增值税。
以下组织和服务类型在某些欧盟国家/地区免征增值税：
金融服务;邮政服务；公共卫生保健；公益；公共教育;公共广播；赌博;房地产交易；出口。
以下国家/地区不收取任何增值税：
美国;阿鲁巴；巴林;巴哈马;百慕大;文莱；直布罗陀；根西岛；香港;开曼群岛;卡塔尔；科威特；库拉索。
但是，这些国家不征收增值税，而是征收进口关税和/或销售税。因此，与在征收增值税的国家/地区的财政负担相比，您在这些国家/地区的总体财政负担不会更小。实际上，它可以更大。
即使您在低税（离岸）司法管辖区注册公司，您也无法避免纳税。同时，许多国家/地区为某些类型的企业提供大幅减税。除此之外，注册离岸信托也是一个可以考虑的选择，因为信托持有的财产在一些国家是不征税的。此外，您还可以利用许多国家签署的避免双重征税协议。因此，即使不交税是不可能的，但节省税款是一个非常可行的机会。
如何在欧盟缴纳增值税
由于最近引入了增值税 OSS（一站式服务）系统，在欧洲支付增值税的过程变得更加简单。在我们更详细地讨论该系统之前，让我们了解一下增值税由谁支付以及何时支付。
以下类型的商业活动在欧盟应纳税：
货物进口；
购买商品和服务；
商品和服务的供应（包括有形的和电子的）。
如上表所示，某些商品和服务可适用降低的增值税税率，而其中一些则完全免征增值税。
不同的欧盟国家有不同的增值税税率和增值税相关规定。不可否认，这一事实并没有让国际企业家的生活变得更轻松。
进口到欧盟并在该地区销售商品和服务
如何缴纳增值税
当货物进口到欧盟时，以下规则适用：
如果货物从欧盟以外到达欧盟，进口商必须按照其公司注册所在国家/地区适用的税率缴纳增值税。税率可能取决于进口商品的类型。缴纳的税款可从税基中扣除。
如果货物从一个欧盟国家销售到另一个欧盟国家，销售额很重要。截至 2023 年，门槛设定为 10,000 欧元。如果销售额不超过此金额，则默认按最终买家所在国家/地区适用的税率缴纳增值税。如果销售额超过 10,000 欧元，卖方还必须在货物来源国注册增值税。
重要的是要认识到欧盟成员国有时会设定自己的门槛。例如，荷兰的门槛是 20，000 欧元，意大利是 85,000 欧元，塞浦路斯是 15,600 欧元。只有当销售额超过阈值时，卖家才需要在这些国家注册增值税。
如果货物通过欧盟运输到另一个国家（位于欧盟以外的国家），则增值税应在最终目的地缴纳，而不是在欧盟缴纳。
