新人求助,第一次进口 增值税缴纳和抵扣的问题

wong
各位大侠,我公司第一次进口业务,关于进口增值税缴纳和抵扣的问题有点弄不明白,看论坛有前辈说进口增值税可以抵扣,可以不看作进口成本价,此话怎么理解? 我们是外贸公司,有进出口经营权,是一般纳税人,进口关税是5%,增值税率是17%。假如我们进口的货物是10000美金,汇率6.2元,我们需要缴纳多少进口增值税?怎么抵扣? 又假如我们进口后以90000元给国内其他公司。整个过程我们需要缴纳多少税金? 请各位大虾赐教,越详细越好,要实际经验指导哦,不要网上粘贴的,很多已经看过了 拜谢了
2014-01-06 503阅读
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AI回答:
首先,进口增值税可以抵扣是指您可将进口物品的增值税视为您自身的增值税纳税的扣除项,以减少您的应缴税额。但是,您需要注意以下几个方面:

1. 抵扣时机:您需要在销售或使用进口物品后,通过纳税申报的方式进行抵扣。比如您进口一批货物后,然后将其销售给国内的客户或者用于自身的生产经营活动,这些销售或使用的环节才能进行抵扣。

2. 抵扣额度:您可抵扣的增值税额度为您进口物品缴纳的增值税减去您销售或者自用后应纳的增值税额度,抵扣后的剩余金额需要按照规定向国家缴纳。

3. 抵扣凭证:您需要保留好能够证明您已经缴纳进口增值税的增值税专用发票以及相关销售或使用凭证的原件和副本,用于申报抵扣。

对于您的具体计算问题:

1. 进口增值税计算:您需要按照进口货物的增值税税率(17%)与货物的总进口价值(10000美元*6.2=62000元)来计算您需要缴纳的进口增值税,在此例子中应为:62000元*17%=10540元。

2. 抵扣计算:假设您将进口货物以90000元的价格销售,您需要给国内的客户开具发票,发票金额应包括增值税(90000÷(1+17%)=76923.08元,增值税额为14308.92元),则您可进行抵扣的税额为10540元-14308.92元=-3768.92元。

3. 整个过程需要缴纳多少税金:您需要缴纳的税金应为进口增值税10540元,减去您可进行抵扣的税额3768.92元,实际需要缴纳的税金为6771.08元。

希望以上解答能对您有帮助,如有其他问题请随时向我提问。
2023-06-23
追问:
  • Lois2
    进口应交增值税=10000*6.2*(1+5%)*17%=11067
    销应交增值税=90000/1.17*0.17=13076.92(设90000为含税销价)
    公司需缴增值税=13076.92-11067=2009.92
    2014-01-07
  • Lois2
    可以这样算:进口增值税=(货值+运费)*汇率*(1+进口关税率)*进口增值税率
    2014-01-07
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