银行存款的管理

感谢您的提问。根据您的描述，这些条款都是管理和监督银行存款的方法，目的是为了确保公司财务的安全和准确性。以下是具体的解释：

1. 公司在转存资金时需要经过财务部负责人的同意，主要是为了避免任意的资金流转，确保公司的账户资金能够得到妥善管理。

2. 出纳人员应当将已经处理完的付款单据及时移交给会计人员进行账务的处理，目的是为了在资金流转过程中能够随时掌握转入或转出的数额，防止出现资金丢失或记录错误的情况。

3. 出纳人员应当根据已经审核好无误的记账凭证，逐日、逐笔、序时记录银行存款日记账，并结算出当日的余额，这个过程也是检查银行存款支出情况的一种方式。

4. 每个月至少需要将银行存款日记账与银行对账单进行核对一次，以确保银行存款记账的准确性。如果出现任何未达账项，需要及时向财务负责人进行汇报，并检查原因，避免情况恶化。

综上所述，银行存款管理是保证公司财务安全和准确性的重要环节。以上几点管理方法可以提高银行存款管理的效率和准确率。