我还在搬砖，你竟然和我说财税？没错，尽管你只想安静地搬砖，但是还是要说，近两年几乎每个星期都有风声警笛，国内工商、国外税局、海关、平台、VAT、银行一个个好像七大姑八大姨一样找上门来，卖家们叫苦连天——还能不能好好搬砖了？
由于每个卖家交、避、抵、退等目的各不相同，自然而然，逃、扛、交保护费、或申请牌照这些应对方案也不一样，唯一相同的是，都想用最小成本做到最小风险，但那些具体的财税应对方法，你都知道吗？
一、创业初期，有件外套就好了
1、国内方面
如果要公帐交社保、医保、发工资，采用股东借款的方式把钱打入公帐，这会有风险吗？
答案是：有的。如果没有解释，这笔收入可能会被当做营业外收入，要你缴税。怎么应对呢？
保守的做法是：股东的每一笔借款，公司都给他开一张借条，税局来查，有据可依。
2、VAT方面
英国VAT已成定局，德、法、意、西的VAT怎么办？这些国家VAT的申请费和申报费是英国的几倍到十几倍，而且有的还规定必须是本地公司。
坊间的做法是：屌丝VAT法，申请英国VAT，然后绑定在德法意西的账号上，在英国彻底脱欧的两年内，至少还是行得通的。
3、收款方面
通常的做法是：使用PingPong、Payoneer、Worldfirst等第三方平台收款，安全稳定便捷快速，不建议中小卖家使用香港服务费回款的迂回方法，地下换钱等不安全做法也要慎用。
二、发展阶段，必备防弹衣
1、清晰的业务流程
当你发展起来之后，可能有多个国内公司、香港公司、海外公司，前期是一个法人一个公司的单兵模式，后期为了更好的集中物流、集中资金，或者为了筹划上市，必须要重组，而此时，你可能牵一发而动全身。此时，要怎么样重新规划公司呢？以下是比较常见的两种方式。
2、合理的转让定价
因为你在多地都有公司，这时就会涉及到转让定价问题，无论是想把利润留在国内、香港还是海外，都必须想要一定的措施，防止得税少的国家和区域的吃醋稽查，特别是在以下一些方面。
国内方面：利润留在国内，好处是“可操作性很强”，但要避免申报不一的情况，比如A产品想留利润在国内，只留10块钱利润在国外，可你在日本卖150，海关申报是140，你在美国卖190，海关申报180，那中国海关就有可能问你，A产品的价值到底是140还是180呢？
香港方面：把利润留在香港的好处是，可以通过国内公司为香港公司提供外包服务的方式，把钱免税进入国内，同时香港做账票据要求低，只要业务表现好，还能很好拿到香港无抵押贷款等，这在国内是很难的。但风险是额度要把控好，一般而言，一年几千万的外包服务抵扣是正常的，但达到了几个亿，就会有风险，为了安全起见，最好要有依据，一是服务抵扣的依据，二是转让定价合理性的依据。
海外方面：把利润留在海外，好处是可以避免提现到国内的汇损，但问题是国外的税法也很多，而且你不一定清楚。以美国为例，除了常见的联邦税和各种各样的州税，还有销售所得税，前期可能还能规避，销量大时，也存在跨州追溯的问题。
3、慎用员工股权激励
如果想给员工分股，以兹激励，建议使用以权益结算的股权支付的方式，而不是以现金支付的股权支付的方式。
打个比方：给员工分股时，股价是1块钱，三年后变成了10块钱，以现金支付的股权支付方式分股的，我就可能要追加到10块钱。但以权益结算的股权支付，只要设计好，之前股价是1块钱，那之后都是这个价钱，就算以后公司股价100块，也还是1块钱。
三、上市阶段，把自己变成正规军
1、财税改革阶段
想要一步步走向上市，就不能再像之前一下避税了，要怎么样合法地少交一点税呢？
一是申请高新企业，享受15%的优惠税率，但跨境电商缺少高新产品，研发投入不够，达不到高新，怎么办？
可以试着把公司拆分为两个公司，把产品研发主要堆在一个公司，或者收购一些小型工厂，来达到高新要求。二是如果有独立站，可以想办法调到深圳前海，从而享受15%的优惠税率，但这个优惠只到2020年，之后会怎么样谁也不知道。
2、IPO阶段
跨境电商要做IPO一是要求正规化，不仅现在要正规化，也要想办法把以前不正规的操作体现成合法合规。二是是一些香港公司、海外公司也可以纳入在公司集团体系内，但最终利润要归入国内。三是做IPO要趁早规划。
3、选址上市阶段
跨境电商大多选择新三板上市，是否还要其他上市地址，需要达到什么要求呢？
以下是几个常见的上市方式
新三板上市：该系统门槛低，有利于提高公司的融资能力且融资成本低，可以帮助企业完善资本结构，实现合规化，也可以对企业完成一个估值，不管是后续融资以及对员工的股权激励都能定一个价格标准。
A股上市：A股需要过去经营期内没有违规的行为，也没有违法行为，申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求，对初创公司有一定的限制。A股上市的时间比其它的长，前后15个月左右算是最快的。有的甚至长达7年，所以A股最大的问题是时间不可控，对于企业发展来说，可能因此错过了上市的最佳时机。
创业板上市：创业板的要求相对较低，高增长的公司过去两年营收累计不少于两千万，或者最后一年不少于五百万，同时这个增长不少于30%即可，另外还有一些资产的要求。A股需要过去经营期内没有违规的行为，也没有违法行为，申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求，对初创公司有一定的限制。
香港上市：香港主板的一般要求是要有三年的业绩期，三年要有五千万的利润，前两年三千万，后一年两千万。如果没有利润，香港也是可以上市的，比如美图，上市前一年巨亏。如果是大型的企业，市值到四十亿港币，再加上收入超过五亿，也可以上市。
纳斯达克上市：纳斯达克需要100万美元。最近2、3年，每年有100、200万的利润就足够了，也要求了7500万美元的营收，大概就是4、5亿人民币，很多国内大卖家都达到了要求。
总的来说，无论你是想低成本、低风险的赚钱，还是想合规化上市，制定一个好的跨境电商财税方案都非常重要。财税合规化已经不再是大势所趋，而是燃眉之急，势在必行。
本文转自易仓科技官网
