进行核销的核销单可以直接到电子口岸上面领取,分数应该填写10份,一般应该在领取的当天进行申请。而领取回来后要做备案,在相应的部门盖好章,就可以直接在电子口岸上进行备案,可以提前进行备案,也可以等用的时候再进行备案。需要注意的是,企业领取的空白报销单必须要进行一个进口的备案才可以用于出口。
一般来说企业可以直接用员工的IC卡登陆中国电子口岸出口收汇的子系统进行备案,在网站首页上就有相应的选项,然后系统会提示你填写报关地海关的代码,比如你的货物要在深圳出口,那么相应的就要填写深圳海关的代码,但是如果你不清楚当地的海关代码,也可以填写0后敲回车键,就过显示出全国的海关代码,在其中查找出你需要的填写上。如果一个企业有很多分核销单需要在同一个地方报关出口,那么将这些核销单批量备案比较方便快捷,但是批量备案时最多只能20份,并且保证这20份都是要在同一口岸报关出口的。如果发现填写错误的核销单,可以申请撤销备案,撤销成功后便可重新进行备案。核销单退回来之后,需要去电子口岸进行交单,交单之后要去出口退税里将报关数据全部报送。交单之后一般都会有一个数据传输的时间,正常的情况下是1-3天,企业的交单信息便可以导入到出口收汇核报系统中,这时外汇局才可以对它进行核销。如果想要顺利的办理核销就需要企业提交前交单。在核销交单3-5天之后,便可以带着报关单的核销联、银行结汇水单还有核销单去外汇局进行核销了。根据国家的规定,只有在核销完成之后才可以进行退税。
税务局限制在每个月十五号之前进行退税,有效期是报关单出口日期起的90天内。一般有如下几个步骤:
1、数据录入:进入外贸企业出口退税申报系统后,用户名为sa,密码是空,便可直接登录,出现信息后需要确认是否是当月,如果不是的话就需要自己进行修改。
2、认证发票信息采集:选择认证发票信息处理选项,核对无误后,根据系统的提示进行操作。
3、生成预申报数据:预申报后的反馈信息,调整后申报申报数据。
4、预审信息处理
5、确认正式申报:将出口明细数据和进货明细申报数据打印下来。
6、生成正式申报软盘:确定后就可以去退税网正视申报了,档申报文件里显示待预约,就可以在四天后带着相应文件去办理了。
出口数据的一些详细录入是系统自动生成的,我们可以不填。但是关联号是必须填写的内容,并且一年内不可以重复,每次申报过程中允许出现多个关联号,前提是必须保证每一个关联号下的进出口数量都要相等,并且换算汇率后成本也是相符的。
正式申报时所需要的一些资料:公章、进出口明细表、汇总明细表、申报登记回执、报关单的退税联、核销单的退税表其中必须要有核销章,先带着这些材料去打印接单回执,然后一份交给专管员,一份自己留着。如果通过申报的话就可以直接去退税了,但是如果没有通过的话则需要备案。
备案时所需要的一些资料:备案明细表、疑点表、增值税发票和报关单的复印件,其中要有公章,还有认证清单。备案的有效期一般都是一个月,如果第二个月还没有通过的话就需要重新备案了,重新备案的时候所需要的材料就是上个月的明细表。