税务合规是跨境业务的生命线。近期，亚马逊对于西班牙欧盟税号的要求发生了重大更新：亚马逊后台必须上传有效的西班牙欧盟税号，仅有本土税号将被视为不合规。虽然新规的实施时间暂不明确，但出于合规考虑，建议卖家尽早准备西班牙欧盟税号的申请。
什么情况下要注册西班牙欧盟税号?西班牙本土税号与西班牙欧盟税号有什么关系?没有西班牙欧盟税号有什么影响?为了助力卖家快速合规，以下是西班牙VAT超全超详解，小O建议卖家逐条查看，全文长，转发码住!!!
西班牙税号类型及区别
本土税号(NIF)：全称 Número de Identificación Fiscal，是西班牙的税务识别号，简称“NIF”。无论是个人还是企业，在西班牙进行境内销售、清关以及纳税申报时，都必须提供 NIF。对于西班牙市场的跨境卖家来说，NIF无疑是进入该国市场不可或缺的“准入凭证”。
欧盟税号(ROI)：全称Registro de operadores intracomunitarios，简称“ROI”，是西班牙的欧盟增值税号。卖家想要在欧盟进行B2B免税交易，需要另外申请一个西班牙欧盟税号。ROI 还能帮助企业在亚马逊平台上自动开具发票，简化交易流程。
总的来说，卖家如果想要在该国站点销售产品，则必须向西班牙税务局申请本土税号(NIF)，这是进行后续清关和纳税申报的必要条件。此外，如果卖家还想在欧盟范围内进行B2B免税交易，则必须申请西班牙欧盟税号。
谁需要申请西班牙欧盟税号?
在欧盟境内，所有从事跨境B2B交易的企业和个体经营者都必须申请欧盟税号。拥有了有效欧盟税号，才能在欧盟市场进行跨境交易，以及享受跨境B2B免税政策。
亚马逊官方规定，如您有开启仓储的需求，涉及到泛欧计划或跨境交易等业务，则需要申请西班牙欧盟税号;反之，如您仅在西班牙开启本地销售，则无需申请欧盟税号。
西班牙欧盟税号申请资料
申请前提：
已成功注册并绑定西班牙本土税号;
海牙认证+电子通信(便于接收税局信件);
已产生欧盟跨境交易，以向税局证明有使用欧盟税号的需求;
申请材料：
近3个月内西班牙发往其他欧盟国家的销售记录/欧盟B2B发票(至少含有5条以上交易);
平台销售证明 (文件日期需在6个月内);
有效的其他欧盟国家税号证书;
已绑定西班牙税号的店铺链接;
递交申请材料到税局后，通常在1-2个月左右会收到调查问卷信件。在正常情况下，回复调查问卷后如税局没有其他疑问了，预计在2-3个月内收到欧盟税号的生效通知，如还有疑问将会再次下发信件(具体时效请以税局审理进度为准)。
没有欧盟税号有什么影响?
1.本土税号仅能在西班牙境内交易，如果西班牙卖家未上传有效的欧盟税号，将无法启用西班牙仓储。
2.即使开通了VCS功能，由于没有西班牙欧盟税号，VCS功能在相关订单的辅助功能将受到限制，例如无法自动开具B2B订单的发票等。
3.在亚马逊清货过程中，企业可能会以跨境交易的形式进行采购，本地税号无法支持此类操作，因此卖家必须具备有效的欧盟税号。
如何判断自己是否有西班牙欧盟税号?
可以通过VIES增值税信息交换系统验证是否已经注册了欧盟税号，以及该公司的交易是否符合免征增值税的要求，欧盟税号在VIES网站查询到生效即可使用。其格式通常以“ES”开头，后跟西班牙本土税号，例如“ESN1234567D”。
查询网址：
如何确保西班牙欧盟税号不失效?
为了确保欧盟税号有效性，卖家必须积极处理税局信件以及每季度按时合规提交ECL申报(Modelo 349)，如未按税局规定处理信件和进行ECL申报，欧盟税号会被税局取消。一旦税号失效，若想继续使用，则需要重新申请。
因此，已具有欧盟税号的卖家务必高度重视，确保每个季度完成ECL申报，若存在少报、漏报或逾期申报等行为，税局都将追责，且会有产生罚金的风险。
在税务合规日益完善的欧洲市场，合规经营已成为每一位跨境卖家的必修课。西班牙欧盟税号不仅是跨境B2B交易的“通行证”，更是卖家在西班牙及欧盟市场稳健发展的坚实后盾。
