在规划境外投资的阶段,很多企业都会注意到ODI备案这一步骤,但是对ODI备案和境外公司设立的顺序感到不清晰。

那么,应该先进行ODI备案还是先成立公司呢?今天这篇文章,小编帮大家解开疑惑!

01

境外投资(ODI)备案的

定义及条件

注册海外公司时,如果涉及到中国境内企业对境外的直接投资,那么通常需要进行境外投资(ODI)备案。

1. ODI备案的定义

ODI备案是指在中国境内设立的企业通过新设、并GOU及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经.营管理权及其他权益的活动。

2. ODI备案的条件

①境内企业需要依法成立。

②成立时间不满一年的企业,如果无法提供完整的经审计的财务报表,一般无法通过审批部门的核准或备案。

③需要具体说明境内股东或合伙人的背景、资金来源以及境外投.资项目的真实性。

④财务要求:近一年的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%,资产负债率好低于70%。

02

先进行ODI备案还是先注册公司

1. 

根据企业境外投资管理办法,对境外进行投资的企业,应当先通过商务部门和发改部门的审批,拿到《企业境外投资证书》和《项目备案通知书》后,再前往投资目的地进行公司设立、银行开户,最后回到境内投资主体的开户行,办理外汇登记手续,这是正规的投资流程。

建议企业可以先在投资东道国办理企业名称预注册,没有预注册程序的地区,可以直接办理国内备案手续,再设立境外的企业。

2. 

实际操作上,各个地方政府的考虑是不一样的,法规上写的内容地方政府理解也不太一样。

比如上海他相对会趋严一些,对新设的项目他是一定要先拿到这些相关项目的批文和登记证书,才能去新设境外公司。

但是像深圳有些地方,在一定时间之内可以先设立这个境外公司,但时间不能太长(比如三个月/一个星期),成立完这个境外公司再去拿项目备案也有可能会通过,但这种在银行出账时可能会被卡,转不出去钱。

3.

总的来说,原则上要先做ODI备案,至少是商务部的登记要先做完,再设立境外子公司。

因为先设立境外子公司再做备案,该注册时间是早于备案时间的,在流程上不合规。特别对有融资需求的企业,影响较大。比如后期要做上市安排,就会因为备案时间太晚而走不通上市流程,甚至有时候也得重新设立境外公司,把业务平移到新公司,这样的话就比较麻烦了。

小编总结:ODI备案的过程是先进行申请和审核,获得境外投资证书后再进行国外子公司的注册或其他投资活动。这样可以确保企业的投资行为符合国家的规定和要求,同时也为企业在境外的投资活动提供了法律保障。

原文来自邦阅网 (52by.com) - www.52by.com/article/161492

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