审核部门及流程重点：
（一）商务部门申报：
1、审批范围：
非金融ODI
（金融部门管辖）券商基金-证监会；
银行保险-银保监
商务部门申报
2、审批重点：
标的公司
-核准 敏感类；-备案 非敏感类
3、申报材料：
（1）申请书
（2）《境外投资备案表》
（3）前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资
资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）
（5）市场主体资格证明
（6）相关董事会决议或出资决议
（7）最新经审计的财务报表（全套）
（8）境外投资真实性承诺书
（9）属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前
期报告表》
4、信息报告制度：
（二）发改委申报:
1、审批范围：非金融0DI & 金融 0DI
2、审批重点：投资项目实质性审核
-核准 敏感类，直投/间接
-备案 非敏感类，直投
-报告 大额非敏感类，间接
3、申报材料：
（1）投资主体情况：追溯至最终实际控制人的投资主体股权结
构图，向上追溯主体,直至各主体最终自然人/国资委/存在代持或
VIE 协议控制
（2）项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、
中方投资额等；
注：通过控制的境外SPV 投资的,应说明该境外 SPV 情况包括基
本信息、股权结构，前5 大股东（合伙人）、ODI 主体与境外 SPV 关
系、近2 年业务、财务指标、近 2 年当地违规处罚情况
（3）投资额构成及资金来源
注：投资额包含投入的资产、权益（货币、证券、实物、技术、
知识产权、股权、债权等）；以及提供融资（如股东贷款/境外放款）、
担保（如内保外贷）的总额
资金来源真实合规的证明文件包含自有资金,银行存款证明等、
非货币出资,审计报告、资产评估报告或可证明权益价值的文件、银
行融资，含融资金额的意向书、发行股票/债券融资,相应支持文件
或说明项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；
（4）投资主体关于项目真实性的声明；
（5）ODI 主体最新经审计报表
（不足一年提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人最新
经审计的财务报表）（6）投资主体决策性文件
（7）具有法律约束力的投资协议及文件
（8）资金来源证明文件
4、项目后续变更：
出现下列情形的，无论核准项目或备案项目，均需向原核准/备
案机关提交《关于（项目名称）项目变更的请示》：
（1）投资主体增加或减少
（2）中方投资额变化幅度达到 20%或金额变化 1 亿美元以上
（3）投资地点发生重大变化
（4）主要内容和规模发生重大变化
（5）其他重大调整情形
（三）外汇部门申报:
1、0DI 外汇登记/37 号文登记
2、事前报告外管局,大额敏感类
3、事后备案,小额及非敏感类
