芬兰政府和该国央行将加密货币归入高风险资产，不将其列为“真实”货币。政府机构和金融监管机构将比特币和其他非法定资金视为支付工具，计算“不存在”的资产，强调其投机性质和高风险。
在芬兰，交易所运营、加密货币交易被归类为私人合同(作为差价合同)，并须缴纳资本利得税。它们很高:从非法定资金转换为法定资金的收入中，以及为购买加密货币的商品，你需要支付30-34%。确切的利率取决于赚取的金额-高达3万欧元或更多。亏损不征税。
芬兰对加密货币活动的监管
与加密货币交易有关的问题完全属于芬兰中央监管机构----金融监管局的职权范围。特别是，该监管机构负责监管从事以下活动的人员:
· 加密货币发行；
· 加密资产存储；
· 交换交易。
监管机构根据资产的性质区分几种类型:
· 替代传统货币的支付工具；
· 与提供对产品或服务的访问相关联的加密货币；
· 例如，符合相关法律规定的金融工具特征的加密资产与投票权或收入权有关。
根据监管机构的说法，加密货币的主要特征是:
· 不是由中央银行或公共机构发行或担保的；
· 不一定与官方货币挂钩(是法定货币)；
· 不具有与货币或金钱相同的法律地位；
· 被个人和法律实体接受为交换媒介；
· 可以被转移、存储和电子商务的主题。
要进行开采、储存和兑换加密货币的业务，必须通过金融管理局的登记程序。这将要求遵守许多与保护客户资产相关的做法，提供客户资产与供应商资产的确切区别，并采取措施打击洗钱和恐怖融资。只有符合这些要求的加密公司才有权在管辖区域内进行加密活动。请注意，该许可证并不授权在国外开展活动。
总的来说，行业监控对商家来说是相当透明和可以理解的，客户的利益得到了适当的保护。这种方法证明了加密货币在芬兰的高度普及，但同时要求提供商遵守高活动标准，包括在营销和广告方面。这一趋势很可能在未来保持下去。目前，没有理由认为监管机构会在加密货币问题上改变立场。
“Licence888”律师将帮助您分析您将要处理的资产的性质，为它们制定单独的解决方案，并就适用法律的细节提出建议。
由于该国是欧盟、申根区的一部分，并且在金融科技业务和非法定基金领域，它考虑了欧洲指令的规定、根据KYC和国际反洗钱标准的立场。因此，考虑到芬兰加密货币许可证的潜力并希望在该国合法化的加密交易所和交换平台应该:
· 在芬兰创建一家公司——比如流行的股份公司的模拟，注册资本为5万马克的OY；
· 开立一个银行账户，通过租赁或购买房地产来创建一个“实体”办公室；
· 雇用职员和董事(根据欧洲的要求，他们必须具有金融或经济教育和该领域的工作经验)；
· 在申请加密货币许可证时，起草欧洲监管机构要求的文件----一份商业计划，其中包括几年的资金来源证明、防止洗钱的政策、反恐融资、用户协议、内部控制规则等。；
· 全面分析风险，尽职调查；
· 保护客户信息和运营-组织受控访问，确认符合KYC要求和GDPR规则(如果平台服务于欧盟居民或使用欧盟语言之一)；
· 确保适当划分自有资产和客户资产；
· 根据法律要求在市场上推广您的服务，尤其是在保护消费者权益方面。
加密公司需要证明他们作为市场潜在运营商的可信度。“Licence888”的律师将有助于更详细地理解这个问题上监管的微妙之处。
重要的监管重点
2021年，几家初创公司设法在芬兰获得了加密货币交易所牌照——north crypto、Local Bitcoins、Prasos Cash Management、Prasos和Tesseract Group。值得一提的是，这些公司设法成功通过了与获得许可证有关的所有程序，因为它们特别重视两个关键方面——防止非法洗钱和资助恐怖主义，以及确保存储客户资金的安全。
例如，为了增加在芬兰获得加密货币兑换许可证的机会，申请人需要制定和实施以下措施:
· 制定处理资产和开展运营的内部政策；
· 查明交易，并在怀疑资金来源的合法性时要求客户提供补充数据；
· 存储客户的个人数据以及正在进行的操作的数据；
· 任命一名受权遵守相关立法的人员，并就这一问题开展定期教育；
· 实施一套技术和信息技术措施，旨在确保与加密公司合作的客户资金的安全存储。
这是一家能够在芬兰注册加密货币兑换许可证的加密公司的大致行为列表。必要行动的具体清单由每个具体案例的情况决定。
