关于CIF退税

大家好！可不可以帮帮忙，新这个，不懂！在此先谢过大家了！公司背景是这样子:我们是外贸公司，有自己的进出口权,与工厂合作的，现有一笔交易给客户的是cif的总额：usd5540，工厂货值为：rmb:20000，海运费及其他杂费rmb:10270,公司实际结汇的是usd:5398.5(剔除银行的手续费)。预注销等程序都是按usd5398.5的，报关单及pi，核销单都是按usd55440. 海关编码的退税率是5%。帮忙解答问题如下： 1.工厂那边给我们增值税的话，应该多少啊？是按货值吗？ 2.如果按货值的话就与报关单上usd5540不一致了？有没有关系？会不会影响到核销与退税 3.如果退税的话怎么退，海运费可以退吗？可以教一下大概的计算方法吗？ 4.工厂的增值税是不是一定要和pi，报关单，核销单等单证的金额一致？可是工厂的增值税肯定不包含海运费和公司的利润等一些杂费，怎么可能一致呢？ 5.是不是可以只要工厂的金额+货代票的金额加上等于usd5440就可以？可是也不可能，这里面不包含公司利润的。 6.核销与退税的时候，是需要工厂的增值税和我们自己的出口专用两种吗？纠结啊！请各位高人多多赐教咯！小女子不甚感激！

退税增值税报关出口核销

2013-12-13 2292阅读

问题/讨论

我要向AI提问

AI回答：

你好！关于你的问题，我来逐个回答：

1. 工厂的增值税应该是根据货值计算的，按照当前的增值税率17%计算，所以是20000 * 17% = 3400元；
2. 报关单上的金额应该与实际结汇的金额一致，所以可能会导致报关单有误，需要向海关进行说明。这样可能会影响到核销和退税。建议联系报关行和海关进行沟通，以了解如何处理这种情况。
3. 退税的金额可以根据海关编码的退税率计算，通常是货值和运费的总和乘以退税率。对于海运费，需要查看当地政策，有些地方可以退税，有些地方则不行。具体计算方法需要根据具体情况而定，建议咨询专业会计。
4. 工厂的增值税应该与PI、报关单和核销单等文档的金额一致。但是，海运费和公司的利润等杂费可能并不包括在内。这也是为什么需要跟海关进行说明，以确保各方都了解该交易的实际金额和应退税金额。
5. 不可以只根据工厂和货代票金额来计算，因为这样不包括公司的利润和海运费等杂费。需要根据实际结汇金额、工厂的增值税以及海运费等数据进行计算。
6. 核销和退税时需要提供工厂的增值税和出口专用两种发票。

希望这能够帮助你解决疑问。如果还有其他问题，可以随时向我提问。

2023-06-23

追问：

Viki

新手，上来看看在哪里发帖
2014-01-03
FARRAH

受教了，感谢
2014-01-03
137247448

非常感谢，十分有用，正在准备
2014-01-02
peter32

不一定，看你与工厂的交情如何，工厂可不可以，愿不愿意给你多。或者你与这个工厂有好几个订单，也可以将上票的货调到下单的货来票，这都要看情况啦。
2014-01-02
Viki

我想问一下，工厂是不是应该了2万元，就两万元的票啊。你让人家多，工厂会答应吗？
2014-01-01
Nina12

哦这样子啊?我一直以为必须是产品的成本价。也就是不含税的出厂价。
2014-01-01
imran

比如你设票金额为X（价税合计），增值税的征率为17%，退税率为5%，出口换汇成本为5
FOB价则出口换汇成本=X/（1+17）*（1+12%）/FOB报关价=5
CIF价则出口换汇成本=X/（1+17）*（1+12%）/报关金额-海运费-保费=5
由已知解未知。反复测算，取一个你认为最合适的值。
2013-12-31
sherry.T

我也是有的不太明白，正好你提我问了，我省事儿了，跟你学习学习
2013-12-31
peter32

.....看的有点头晕~我也菜鸟一名.
。
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退税的金额=增值税中的计税金额X退税率 :退税多少跟报关单上的金额大小没有直接关系,但要注意增值上的金额与报关单上FOB美元金额的外汇成本换算保证在5~7之间.
CIF的,我记的是在退税申报时,要换算成FOB金额.具体怎么扣减,我没有操作过,不是特别清楚.
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其他的2楼的说的挺清楚~~
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换汇成本:【计税金额＋（计税金额×（征税率(17%)-退税率））】÷美元出口额= 5-7之间
2013-12-30
Jessica27

5555555555555555 没人理解
2013-12-30
Jessica27

还是没人理我......
2013-12-29
137247448

是不是我问的问题太弱智了啊？怎么就一个人回答我啊？
2013-12-29
vladimir

哦，好的.谢谢！不过我还是不明白！问题更多了。
什么是出口换汇成本？什么又是征率？
2013-12-28
牛新芳

1。取一个出口换汇成本最低数或最高数倒算。取一个较合适的值
2。报关海运费是以美元计。需折为美元，算出口换汇成本时要把出口报关价扣减海运费及保费
3。你得知道增值税的征率多少，算出口换汇成本需要。
4。海运费不可退。
5。工厂的增值税内容要与报关单一致，金额要与报关金额挂勾，也即计算出口换汇成本。
6。汇核销只要在核销比例以内能通过的即可。
2013-12-27

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