阿联酋在2023年6月1日开始实施公司税。阿联酋已经实施联邦公司税，旨在提升该国作为全球贸易和投资中心的地位，加快增长和转型的战略目标。
自从宣布以来，商界和税务专家们一直在谈论。阿联酋成为海湾合作委员会（GCC）第四个实施联邦公司税的国家。公司税实践有助于避免有害的税务策略，并促进接受国际税务透明度的要求。尽管关于公司税已经有很多言论和文章，但企业仍在努力理解阿联酋的公司税概念，因为这在阿联酋是前所未有的。
以下是您需要考虑的常见问题和主要事项的总结：
Q：什么是阿联酋公司税？
A：公司和其他商业实体的净收入或利润需要缴纳公司税，这是一种直接税。此外，它通常被称为“公司所得税”或“企业利润税”。
实质上，这是一种对公司实现的净利润征收的税款。它要求企业对其利润的特定部分进行缴税。
Q：如何确定阿联酋的营业税？
A：在阿联酋，公司税按照公司财务报表中显示的净利润的9%计算。只有在应税的净利润超过375,000阿联酋迪拉姆时，才会征收公司税。换句话说，375,000阿联酋迪拉姆以下的净收入不需要纳税。
财政部最近还推出了特别的中小企业减免政策。
Q：在阿联酋，哪些人有义务缴纳公司税？
A：净利润超过375,000阿联酋迪拉姆的公司需要缴纳公司税，并将其净利润的一部分作为公司税支付。
Q：阿联酋联邦公司税何时生效？
A：公司税将于2023年6月1日开始实施，适用于首个财年。
Q：政府何时发布公司税法？
A：阿联酋财政部在其网站上发布了联邦法令第47号-2022年的公司税法案。
Q：哪些类型的企业或收入不需要缴纳公司税？
A：任何利润超过375,000阿联酋迪拉姆的企业都必须缴纳公司税。然而，某些形式的收入或企业可以免除公司税。
不适用于不在阿联酋继续经营业务的外国投资者。
目前，免税区企业符合所有监管要求的企业可以获得公司税激励措施。
阿联酋企业从符合条件的股权持有中获得的资本收益和股息免于缴纳公司税。
不适用于符合条件的集团内交易和重组。
新的税收制度对所有在阿联酋的公司以及从事商业活动的个人都产生了重大影响。企业和个人应开始评估新法规的影响。这包括评估法律的适用情况，模拟对现金流量的影响，考虑例外制度，并设计处理合规的流程和程序。对企业而言，除了9%的税收本身之外，最大的影响将是合规性。企业需要迅速采取行动，以前随意地保留财务记录的做法将不再是管理业务的明智选择。
在阿联酋，存在大量复杂的公司结构并不罕见，最初（并且合法地）为了避免在外国管辖区域支付全部税款，但考虑到即将到来的公司税，这种结构可能已经不再适用，这是企业需要考虑的因素。合规性将是一个关键因素，如果公司未能遵守规定，将面临严重的罚款。
为实现税务合规性，首先要了解您的税务义务，包括适用的税率、申报和缴纳税款的截止日期，以及您的企业可能有资格获得的任何税收激励或免税政策。还必须密切关注可能影响您税务责任的税法和法规变化。
保持准确的收入、支出、资产和负债记录，以支持税务计算和申报。确保您拥有支持您申报的任何税务扣除或抵免的适当文件。
为简化税务合规流程，考虑使用税务软件或聘请税务专业人员来协助您进行税务申报。这有助于确保税务计算准确无误，并满足所有相关的税务截止日期。
