今天小博和大家分享美国公司年审报税指南！美国公司注册后，遵循管理部门的严格规定，每年都必须进行年审报税。这一过程不仅涉及公司的年检，还涵盖了税务申报的重要环节。政府之所以实施这一要求，主要是出于对公司运营状况的监管与了解，确保公司都在合法、正常的轨道上运行。
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美国公司年审
一、美国公司年审包含哪些内容？
1、续期公司注册证书；
2、美国公司相关文件的续签，包括公司股东和董事资料的确认及公司各管理职位；
3、续期注册地址；
4、美国秘书的续期；
5、公司税务相关的会计申报和缴纳。
二、美国各州公司年审时间
美国公司年审不同的州年审时间不同，其次，无论美国公司是什么类型的公司，都要做年审。
周年年审：大部分州。
固定时间年审的州：
1、科罗拉州：注册满一周年后2个月内完成年审；
2、佛罗里州：每年1月1日至5月1号之间完成年审；
3、特拉华州：每年3月1日之前完成年审；
4、佐治亚州、新罕布什尔州：每年4月1日之前完成年审；
5、佛罗里达州：每年5月1日之前完成年审
6、德克萨斯州、密歇根州：每年5月15日之前完成年审
7、马萨诸塞州：每年3.15号之前完成年审；
8、北卡罗来纳州：每年4.15日之前年审；
9、内华达州：公司成立后，一个半月内完成年审;
10、纽约州：两年一次年审，注册届满日当日前；
11、加利福尼亚州、华盛顿州、新泽西州：公司年检是周年年检，次年注册届满日当日前。
三、美国公司不年审有哪些影响？
1、年审逾期会产生相应的罚款，会根据逾期的时长和注册地决定罚款金额，罚款越多；
2、逾期三个月美国公司会被标记为经营异常，不可以正常开展经营活动，并在1—2年的时间会被所在的州强制进行除名注销；
3、美国公司被列入美国黑名单后，该公司的董事或股东在一定的期限内不可以再担任美国公司的董事或股东；
4、股东董事出行受限。
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美国公司报税
一、美国税制
从税种来看，美国税制体系以所得税为主体，辅以其他税种。主要税种包括个人所得税、社会保障税、公司所得税、销售税、财产税、遗产与赠与税、消费税等。
联邦政府主要征收个人所得税、社会保障税、企业所得税，还有关税、遗产税与赠与税、消费税等。
州政府主要征收个人所得税和销售税，地方则以财产税为主。
①销售税：各州对销售税的规定各不相同，有的州没有销售税，而有的州销售税率较高。例如，加利福尼亚州的销售税率相对较高，而俄勒冈州则没有州级销售税。
美国免销售税的州一共有6个：俄勒冈、新罕布夏州、夏威夷、特拉华、蒙大毫州、阿拉斯加州
②财产税：财产税主要由地方政府征收，用于支持教育、警察和消防部门等公共服务。税率根据所在地而变化。
③企业所得税：联邦政府对企业所得征收统一的联邦企业所得税，税率为21%。然而，在州一级，企业所得税的税率和结构可以大相径庭，这取决于各州的财政政策和经济发展策略。
对于企业来说，美国免企业所得税的6个州：内华达州、德州、华盛顿州、俄亥俄州、南达科他州、怀俄明州
值得注意的是，尽管这些州不征收企业所得税，它们可能征收总收入税，这在某种程度上可以被视为一种替代税种。
州级税收优惠政策
各州为了吸引和保留企业，往往会提供税收优惠政策，如税收抵免、加速折旧、研发税收减免等。例如，特拉华州因其宽松的公司法规和税收优惠，吸引了大量企业注册。
①特许经营税：某些州（如得克萨斯州）虽然不征收企业所得税，但会征收特许经营税。
②遗产税和赠与税：尽管联邦政府征收遗产税和赠与税，一些州也有自己的遗产税或继承税
二、什么情况下美国公司需要进行报税？
美国公司注册后，需要每年进行申报税款，无论美国公司是盈利还是亏损，都必须按时进行。很多情况是不需要缴纳税款的，如没有实际经营业务或是公司属于亏损状态，但申报的动作必须进行。
根据美国公司经营情况可以选择合适的报税方式，通常分为两种，无经营报税和有经营报税：
无经营报税：公司没有开户、没有盈利、没有用于注册任意平台或是没有运作，可以进行“零申报”。
有经营报税：公司有开设银行账户，并且有盈利，则需要做账报税。
注意！如果没有注册美国公司，而是通过第三方平台在美国进行销售，这也相当于在美国有销售行为。根据中美之间的税收协议，卖家需要缴纳美国税收，如加州（仓库所在地为加州）所得税。如果是零售业，还需要缴纳销售税。
三、美国公司报税周期
报税周期：报税看公司注册形式，即区分LLC和C类型公司（除了德州）
A. LLC公司
按照自然年申报，无论公司注册于何月，都需在12月31日前完成报税。
B. C类型公司报税分两种
（1）自然年报税：无论公司注册于何月，报税截止日为每年的12.31日，最迟报税时间每年3.15日前报上一年度税表
（2）周年报税：报税截止日为公司注册日期的上个月月底，比如5.10日注册，报税截止到4.30日，最迟报税时间为报税截止日往后推3个月。
德州不看公司注册形式，即不用区分LLC和C类型公司
德州公司报税截止日为每年的12.31日，最迟报税时间每年5.15日前报上一年度税表。
