新加坡补充退休计划(Supplementary Retirement Scheme, SRS)是新加坡政府推出的一项自愿性退休储蓄计划,旨在帮助居民(包括公民、永久居民和外籍纳税居民)通过税收优惠和灵活投资,进一步补充退休资金。和公积金(CPF)不一样,这个计划是自愿加入的。目的是鼓励大家多存一些钱,规划退休,同时还能享受税收优惠。
谁可以加入SRS?
新加坡公民、永久居民(PR)或者在新加坡工作的外国人
对于没有公积金的外国人来说,SRS是个不错的退休补充。因为他们也能参与此类计划。
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新加坡SRS计划的作用
一、供款抵税
SRS的最大吸引力在于其供款可直接抵扣个人所得税。不同身份的供款上限不同:
新加坡公民/永久居民(PR):每年最高15,300新元。
外籍纳税居民(如EP持有者):每年最高35,700新元,显著高于本地居民。
省税效果:假设边际税率为15%,外籍人士全额供款可节省税款约5,355新元(35,700×15%)
二、投资收益免税
账户内的投资收益(如利息、股息、资本增值)在提取前完全免税,长期复利效应显著。
与普通投资账户相比,免税优势可提升实际回报率约20%-30%。
三、提前阶段税务优化
合规提取:满法定退休年龄(目前63岁)后,若选择分10年分期提取,每年仅50%的金额需计入应税收入。例如,每年提取4万新元,仅2万需纳税,可能适用更低税率(如起征点2万新元以下税率为2%)。
提前提取:虽需全额缴税并加收5%罚金,但特殊情况下(如重病、破产)可免罚金提取。
四、灵活的投资选择
资金可投资股票、基金、债券、保险、政府债券(如SSB、T-Bills)及房地产信托(REITs)等。
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外籍人士专属优势
更高供款上限:外籍纳税居民(如EP持有者)的供款上限是本地居民的2.3倍(35,700 vs. 15,300新元),适合高收入外籍专业人士。
全球收入免税:新加坡不征收资本利得税和遗产税,外籍人士通过SRS投资可最大化税后收益。
助力PR申请:长期参与SRS体现财务稳定性,可能间接提升永久居民申请成功率
如何加入SRS计划?
可在新加坡三家本地银行,星展银行、华侨银行和大华银行,开设SRS账户。每个人只能拥有一个SRS账户。必须在当年12月31日前,按照银行要求转款,才能在下一个结算年度获得SRS税收减免。
星展银行相关网站:
华侨银行相关网站:
大华银行相关网站:
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SRS取款规则解析
1. 正常取款(退休年龄后取款)
当您达到法定退休年龄后,可以开始从SRS账户中正常提取资金。取款规则如下:
仅50%的取款金额需要缴税:
假如您提取10,000新币,只有50%(即5,000新币)会被计入您的当年应税收入,按个人所得税税率缴税。
无额外罚款:
只需缴纳正常所得税,无需支付额外的5%罚款。
为什么只需缴纳50%的税?
这是政府鼓励长期储蓄和合理退休规划的政策之一。由于50%的取款免税,这会降低您的税务负担,特别是在退休后收入减少、处于较低税阶时。
2. 提早取款(退休年龄前取款)
如果您在法定退休年龄之前提取SRS资金,会面临以下后果:
100%的取款金额需要缴税:
假如您提前取款10,000新币,整个金额都会被计入当年的应税收入,按个人所得税税率缴税,而不是50%。
额外支付5%的罚款:
除了缴税之外,您还需支付取款金额的5%作为提前取款的罚款。
案例说明:提前取款的成本假设您提前取款10,000新币:
缴税金额:如果您的个人所得税税率为10%,需要缴纳1,000新币的税(100%计入应税收入)。罚款金额:额外支付5%的罚款,即10,000新币 × 5% = 500新币。
总成本:因此,提前取款的总成本为1,500新币,相比正常取款成本更高。
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新加坡EP与PR
1.身份性质
EP:是新加坡为外国专业人才提供的工作许可,属于工作签证性质,允许持有者在新加坡为特定雇主工作。
PR:是外籍人士在新加坡的移民身份,拥有永久居留权,可在新加坡无限期地居住和工作,并且在许多方面享受与新加坡公民相似的待遇。
2.权利与义务
3.税务与退休规划差异