近期，小编收到一笔订单，是一个在美国留学的女生，因为兼职打工有了收入，所以想咨询如何申报税款。这里小编就和大家一起聊一下，美国留学有收入/无收入分别是如何申报税款的。
根据美国国税局（IRS）规定，自1993年起，只要是暂居在美国，有固定的住址，无论是否有工作或者收入，凡是持有F、J、Q、M类签证的外籍学生或是外籍学者，都必须向IRS申报自己的税务情况。
美国的制度相当复杂，而留学生的税务问题也是各不相同，但在美国留学的学生们都需要了解最基本的报税知识，这对将来找工作、申请绿卡以及入籍考试都有巨大影响。
申报税款有优惠吗？
不申报会怎么样？
首先，在美国合法打工或是有助学金收入的留学生们报税，很可能会有一定金额的退税；
其次，美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生们可以通过这些协议，在报税过程中获得额外优惠；
第三，在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不包税会产生罚款，严重的甚至会得到法律的处罚；
第四，留学生们都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和工作，及时报税可以使留学生们保持良好的税务记录，而不良的税务记录可能会影响到签证身份；
最后，可以避免额外的海外收入报税。如：在美国持有F、J、Q、M类签证的外籍学生或是外籍学者必须在报税时填写8843表格，该表格会标记出填写人在上一个纳税年度中不在美国本土的时间（回国度假、探亲访友等），这段不在美国本土的时间，是不需要纳税的，这又为留学生们争取了一部分利益。
Form 8843
没收入的外籍留学生/学者
Form 8843的作用和适用范围
Form 8843是一种纯粹为证明身份免税资格而存在的表格，不与纳税有关。也就是说，持F/J签证没有收入或者无需申报收入的留学生或者访问学者们应当填写申报这张表格来表明自己作为学生/学者签证类型下的非居民纳税人所享有的豁免身份(exempt individual status)，以避免不必要的税务申报，并确保在未来的税务处理中保持免税身份。
Form 8843的填写要求
填写Form8843可能看起来很简单。但是，IRS会要求填写人提供一些基本信息来帮助工作人员证明你所声称的免税身份。具体填写信息如下：
姓名和身份：填写申请人全名和身份证明文件(如护照或身份证)上的编号，务必确保这些信息与申请人名和编号一致。
经济信息：填写申请人住址、电子邮件和其他联系信息。经济信息涉及一些信息，例如是否拥有美国财产并因此需要申报税务等。
学校信息：这些信息包括申请人所在的学校、部门、计划和课程。申请人还需要提供证明是否被选中参加交流项目的材料。
住宿信息：申请人必须提供在美国的住宿信息，包括居住的住所类型、地址和租房合同等。
签名和日期：为了防止他人窃取身份资料，申请人必须在签名前再次检查表的信息，并签署申请表并在日期上注明。
Form 8843可以直接从IRS网站下载，根据指南填写邮寄出去即可。如果有需要申报的收入，这张表格就要和1040NR表格或者1040NR-EZ表格一起提交。
Form 1040NR
有收入的外籍留学生/学者
Form 1040NR的作用和适用范围
Form 1040NR是非居民纳税人提交美国纳税申报表时使用的主要表格。一般情况下，有收入的F1+OPT持有者，没有在美国超过5年的F/J签证留学生以及没有超过2年的J签证学者等，基于Form 8843提到的豁免身份可以被认定为非居民纳税人，使用1040NR或者1040NR-EZ表格申报。
Form 1040NR的填写要求
与其他纳税表格一样，美国国税局1040NR表格将记录申请人的个人信息，如姓名和地址，如果符合条件，申请人还应该输入社会保障号码（SSN）。若是没有资格获得SSN，则可以使用个人纳税人识别号（ITIN）。
如上所述，非居民纳税人可以使用1040-NR申报来自美国的收入。除了工资、薪水或小费外，还可以使用1040-NR表格申报以下类型的收入：
普通股息和合格股息；
奖学金和研究金；
资本利得或损失；
IRA、养老金或年金收入；
房地产或农场收入。
注意：作为一名非居民纳税人，如果在美国境外有收入是不需要在1040-NR表上向美国国税局申报的。
以非居民纳税人的身份提交美国国税局Form 8843/1040-NR和处理美国税务事务可能会非常复杂，尤其是对于不熟悉美国国税局规则和要求的个人来说。
