2012年12月报关的单子要到几月份呢?

Leewei.Lin
请教大家一个问题哦: 比如我们2012年12月份报关出口有10票,这10票的增值税工厂到2013年1月20号左右才给我们,然后退税申报的话我们只能等到2月1号。。。这种情况的话财务怎么账? 12月份这10单是到12月份吗? 还是等到工厂增值税后?这样会支平衡吗?主要是到了2012和2013的交界点,怕2012年的账会不平衡。 我们财务说她都是根据报关单出口日期和金额账的,账金额还要和退税汇总表一致。。。。我觉得这怎么可能一致呢?我们退税申报一般都是距离报关日期1-2个月后的,这就存在一个时间差啊。怎么可能到每个月账就要和当月汇总表一致。。。
2013-05-17 243阅读
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根据您的描述,情况比较复杂。一般来说,出口报关日期和关税退税的申报日期是不同的,这种情况下可以采用下面两种方法:

1. 实际统计日期法:您可以按照实际发生日期将这10票的报关和退税记录在2013年的账单上,当然需要注意的是,需要让财务将这个概念告知当地税务局,以避免出现退税金额和报关金额的差异。

2. 统计分摊法:您可以将这10票的报关和退税记录分摊在2012年和2013年的账单上。这样,您需要根据每个月的报关金额和税单金额计算出分摊比例,并将这个比例应用于每个月的账单上。这种方法需要具有一定的财务知识和技能,并且可能需要与当地税务局协商,以确保分摊方案是符合规定的。

建议您与当地的海关和税务机构联系,以获取更具体的建议,以确保您的财务账目是准确的和合规的。
2023-05-26
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